2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）?！締芜x題】

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

正確答案:B

答案解析:本期市凈率=權(quán)益凈利率x股利支付率x(1 +增長率) / (股權(quán)成本-增長率) =5/26x60%x(1 +5%) / (15%- 5%) = 1.21。

2、上交所某上市公司擬進(jìn)行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形將導(dǎo)致該公司不能通過公開發(fā)行股票方式進(jìn)行融資的有（）。【多選題】

A.該公司上一年度曾非公開發(fā)行證券，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比發(fā)行前一年下降50%

B.該公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的35%

C.該公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)，但受公開譴責(zé)的事項已經(jīng)消除

D.該公司控股股東6個月前未履行向投資者作出的公開承諾，但現(xiàn)已履約完畢

正確答案:A、D

答案解析:上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記栽、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正。（3）上市公司最近十二個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)。（4）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近十二個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為。（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

3、在其他條件不變的情況下，期權(quán)期間、期權(quán)價格、時間價值三者之間的關(guān)系是（       ）?！具x擇題】

A.期權(quán)期間越長，時間價值就越大，期權(quán)價格就越高

B.期權(quán)期間越長，時間價值就越小，期權(quán)價格就越高

C.期權(quán)期間越長，時間價值就越小，期權(quán)價格就越低

D.期權(quán)期間越長，期權(quán)價格就越高，而時間價值不變

正確答案:A

答案解析:在其他條件不變的情況下，期權(quán)價格與期權(quán)時間價值成正比，期權(quán)的時間價值與期權(quán)期間成正比。

4、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）?！径噙x題】

A.上市公司全部有效的員工持股計劃所持有的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的5%

B.單個員工所獲股份權(quán)益對應(yīng)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的1%

C.員工持股計劃持有的股票總數(shù)包括首發(fā)上市前獲得的股份

D.公司股東大會對員工持股計劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過

正確答案:B、D

答案解析:選項BD正確：根據(jù)《關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見》，上市公司全部有效的員工持股計劃所持有的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%（A錯誤），單個員工所獲股份權(quán)益對應(yīng)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的1%（B正確）。員工持股計劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開發(fā)行股票上市前獲得的股份、通過二級市場自行購買的股份及通過股權(quán)激勵獲得的股份（C錯誤）。上市公司應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對員工持股計劃出具法律意見書，并在召開關(guān)于審議員工持股計劃的股東大會前公告法律意見書。員工持股計劃擬選任的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)為公司股東或股東關(guān)聯(lián)方的，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)在股東大會表決時回避；員工持股計劃涉及相關(guān)董事、股東的，相關(guān)董事、股東應(yīng)當(dāng)回避表決；公司股東大會對員工持股計劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過（D正確）。

5、D上市公司未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開發(fā)行證券。針對此種情況，有關(guān)機(jī)關(guān)有權(quán)對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以______萬元以上______萬元以下的罰款。（    )【選擇題】

A.3; 30

B.3; 60

C.30; 60

D.20; 60

E.3；10

正確答案:A

答案解析:《證券法》第一百八十八條規(guī)定，未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款，對擅自公開或者變相公開發(fā)行證券設(shè)立的公司，由依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者部門會同縣級以上地方人民政府予以取締。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

6、與收益相關(guān)的政府補助的確認(rèn)，下列說法中正確的有（）。I.收到與收益相關(guān)的政府補助，一定直接計入當(dāng)期損益II.用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益III.用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益IV.用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整期初留存收益V.用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益 【組合型選擇題】

A.I、III

B.III、IV

C.II、V

D.IV、V

正確答案:C

答案解析:與收益相關(guān)的政府補償應(yīng)當(dāng)在其補償?shù)南嚓P(guān)費用或損失發(fā)生的期間計入當(dāng)期損益，即：用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，在取得時先確認(rèn)為遞延收益，然后在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入營業(yè)外收入；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期營業(yè)外收入。

7、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于承銷團(tuán)的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.證券發(fā)行依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)由承銷團(tuán)承銷的，組成承銷團(tuán)的承銷商應(yīng)當(dāng)簽訂承銷團(tuán)協(xié)議，由主承銷商負(fù)責(zé)組織承銷工作

B.證券發(fā)行由2家證券公司聯(lián)合主承銷的，可以約定由其中1家承擔(dān)主承銷商責(zé)任，履行相關(guān)義務(wù)

C.承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商

D.承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)按照承銷團(tuán)協(xié)議及承銷協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行承銷活動，不得進(jìn)行虛假承銷

正確答案:A、C、D

答案解析:B項錯誤，證券發(fā)行由2家以上證券公司聯(lián)合主承銷的，所有擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)共同承擔(dān)主承誚責(zé)任，履行相關(guān)義務(wù)。

8、依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中，錯誤的是（）?！具x擇題】

A.為執(zhí)行銷售合同而持有的存貨，通常應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的合同價格作為其可變現(xiàn)凈值的計算基礎(chǔ)

B.持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的合同價格作為計算基礎(chǔ)

C.沒有銷售合同約定的存貨，應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的市場銷售價格作為其可變現(xiàn)凈值的計算基礎(chǔ)

D.用于出售的材料，通常應(yīng)當(dāng)以市場銷售價格作為其可變現(xiàn)凈值的計算基礎(chǔ)

正確答案:B

答案解析:持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的市場銷售價格作為計算基礎(chǔ)。

9、終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向（）報告。I.中國證監(jiān)會 II.證券交易所 III.中國證券業(yè)協(xié)會 IV.國務(wù)院 V.財政部【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、III

C.II、IV

D.IV、V

正確答案:A

答案解析:刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

10、關(guān)于上海證券交易所與中證指數(shù)有限公司于2007年5月31日公布的調(diào)整后的上海證券交易所上市公司行業(yè)分類，下列說法正確的有（ ）。Ⅰ.本次調(diào)整是上證所和中證指數(shù)公司對滬市上市公司行業(yè)分類進(jìn)行的例行調(diào)整，其依據(jù)是滬市上市公司2006年年報顯示的部分公司經(jīng)營范圍的改變 Ⅱ.本次行業(yè)分類調(diào)整將作為上證180指數(shù)下一次調(diào)整樣本股時的參照 Ⅲ.該行業(yè)分類是參照摩根斯坦利和標(biāo)準(zhǔn)普爾共同發(fā)布的全球行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)（GICS)，結(jié)合我國上市公司的實際情況而確定的Ⅳ.根據(jù)2007年最新行業(yè)分類，滬市841家上市公司，共分為金融地產(chǎn)、原材料、工業(yè)、消費、公用事業(yè)、能源、電信業(yè)務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生、信息技術(shù)九大行業(yè)Ⅴ.上海證券交易所上市公司行業(yè)分類與深圳證券交易所上市公司行業(yè)分類完全一樣【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)2007年最新行業(yè)分類，滬市841家上市公司，共分為金融地產(chǎn)、原材料、工業(yè)、可選消費、主要消費、公用事業(yè)、能源、電信業(yè)務(wù)、醫(yī)藥衛(wèi)生、信息技術(shù)十大行業(yè)。