2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、關(guān)于國債發(fā)行的中標(biāo)原則，下列說法錯誤的是（）?！具x擇題】

A.全場有效投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期國債招標(biāo)額時，所有有效投標(biāo)全額募入

B.全場有效投標(biāo)總額大于當(dāng)期國債招標(biāo)額時，按照低利率（利差）或高價格優(yōu)先的原則對有效投標(biāo)逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止

C.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額小于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配

D.對于允許追加承銷的記賬式國債，在競爭性招標(biāo)結(jié)束后，記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員有權(quán)通過投標(biāo)追加承銷當(dāng)期國債

E.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配

正確答案:C

答案解析:C項，邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配。 

2、下列各項中，應(yīng)計入資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項目的有（）I.“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的借方余額II.“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的貸方余額III.“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的借方余額IV.“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的貸方余額V.“其他應(yīng)收款”總賬余額【組合型選擇題】

A.I、III

B.II、III

C.II、IV

D.I、V

正確答案:A

答案解析:“應(yīng)收賬款”項目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列?！皯?yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的貸方余額和“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的貸方余額應(yīng)計入資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收款項”項目。

3、承租人甲公司與出租人乙公司于2x19年1月1日簽訂了為期3年的設(shè)備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內(nèi)含利率為4%。在租賃期開始日，甲公司按租賃付款額的現(xiàn)值所確認(rèn)的租賃負(fù)債為120萬元。不考慮其他因素， 2x19年12月31日租賃負(fù)債的賬面價值為（）萬元?！締芜x題】

A.45.2

B.70

C.120

D.74.8

正確答案:D

答案解析:2x19年年末，甲公司乙公司支付第一年的租賃付款額50萬元，當(dāng)年的利息是120x4%=4.8 (萬元)，本金是50- 4.8=45.2 (萬元)，即租賃負(fù)債的賬面價值減少45.2元。2x 19年12月31日租賃負(fù)債的賬面價值= 120- 45.2=74.8 (萬元)。

4、上市公司不得公開發(fā)行股票的情形有（）。【多選題】

A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏

B.上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

C.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

D.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為

正確答案:A、B、C、D

答案解析:上市公司不得公開發(fā)行股票的情形：（1）本次發(fā)行中請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正。（3）上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)。（4）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為。（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌 犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

5、( ）認(rèn)為，投資者并不認(rèn)為長期債券是短期債券的理想替代物?！具x擇題】

A.市場預(yù)期理論

B.流動性偏好理論

C.償還期限理論

D.市場分割理論

正確答案:B

答案解析:流動性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必需的流動性溢價共同決定的。如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，下降的幅度較小，利率期限結(jié)構(gòu)向上傾斜，但兩條曲線趨于重合；如果預(yù)期利率下降較多，利率期限結(jié)構(gòu)向下傾斜。在預(yù)期利率水平上升和下降的時期大體相當(dāng)?shù)臈l件下，期限結(jié)構(gòu)上升的情況要多于下降的情況。

6、獨立董事任期屆滿，連選可以連任，連任時間不得超過（）年?！締芜x題】

A.3

B.5

C.6

D.9

正確答案:C

答案解析:獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過6年。

7、 對看跌期權(quán)而言，市場價格低于協(xié)定價格為實值期權(quán)；市場價格高于協(xié)定價格為（）。 【單選題】

A.實值期權(quán)

B.虛值期權(quán)

C.溢價期權(quán)

D.平價期權(quán)

正確答案:B

答案解析:選項B正確：根據(jù)協(xié)定價格與標(biāo)的物市場價格的關(guān)系，可將期權(quán)分為實值期權(quán)、虛值期權(quán)和平價期權(quán)三種類型。對看漲期權(quán)而言，若市場價格高于協(xié)定價格，期權(quán)的買方執(zhí)行期權(quán)將有利可圖，此時為實值期權(quán)；市場價格低于協(xié)定價格，期權(quán)的買方將放棄執(zhí)行期權(quán)，為虛值期權(quán)；對看跌期權(quán)而言，市場價格低于協(xié)定價格為實值期權(quán)；市場價格高于協(xié)定價格為虛值期權(quán)。若市場價格等于協(xié)定價格，則看漲期權(quán)和看跌期權(quán)均為平價期權(quán)。

8、生產(chǎn)鋁合金門窗的A企業(yè)既是增值稅一般納稅人，又有建筑安裝資質(zhì)。其承包某小區(qū)鋁合金門窗工程，合同注明不合增值稅貨款300萬元以及安裝工程款 200萬元，其將全部安裝工程轉(zhuǎn)包給B施工隊，則（）。I.A企業(yè)按200萬元安裝工程款繳納營業(yè)稅 II.A企業(yè)按300萬元銷售額計算增值稅銷項稅 III.A企業(yè)按500萬元銷售額計算增值稅銷項稅 IV.B施工隊按200萬元安裝工程款自行繳納營業(yè)稅V.A企業(yè)按200萬元安裝工程款扣繳B施工隊的營業(yè)稅【組合型選擇題】

A.I、III

B.II、IV

C.II、V

D.IV、V

正確答案:C

答案解析:建筑業(yè)工程實行總承包、分包方式的，以總承包人為營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。

9、收益率曲線包括（）。【多選題】

A.正向型

B.反向型

C.曲線型

D.拱形

正確答案:A、B、D

答案解析:收益率曲線包括四種類型，分別為“正向型”“反向型”“水平型”和“拱形”。

10、下列人員應(yīng)在證券發(fā)行保薦書上簽字的有（）。I.保薦機構(gòu)法定代表人II.保薦機構(gòu)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人III.保薦機構(gòu)內(nèi)核負(fù)責(zé)人IV.負(fù)責(zé)該項目的保薦代表人V.參與該項目的項目協(xié)辦人【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:參見《保薦辦法》第五十條規(guī)定。1.保薦機構(gòu)法定代表人2.保薦機構(gòu)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人3.保薦機構(gòu)內(nèi)核負(fù)責(zé)人4.負(fù)責(zé)該項目的保薦代表人5.參與該項目的項目協(xié)辦人