2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、上交所某上市公司擬進(jìn)行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，下列情形將對(duì)該公司公開發(fā)行股票構(gòu)成障礙的有（）?！径噙x題】

A.該公司上一年度曾公開發(fā)行證券，發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比發(fā)行前一年下降20%

B.該公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤為最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的10%

C.該公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)，但受公開譴責(zé)的事項(xiàng)已經(jīng)消除

D.該公司擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的周轉(zhuǎn)，但已及時(shí)糾正

正確答案:B、C

答案解析:B項(xiàng)，最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的平均可分配利潤的30%。C項(xiàng)，上市公司不得存在最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)、控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為的情形。

2、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列說法中，錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.股份有限公司股東有權(quán)查閱公司債券存根

B.有限責(zé)任公司股東有權(quán)查閱董事會(huì)會(huì)議決議

C.股份有限公司和有限責(zé)任公司股東均有權(quán)查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

D.有限責(zé)任公司股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿

E.股份有限公司股東無權(quán)查閱公司股東大會(huì)會(huì)議記錄

正確答案:E

答案解析:《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢。

3、下列關(guān)于收購人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問職責(zé)的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.對(duì)收購人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)

B.對(duì)被收購公司社會(huì)公眾股東接受要約提出建議

C.負(fù)責(zé)編制上市公司收購報(bào)告書及財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

D.對(duì)上市公司并購重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查

正確答案:A、D

答案解析:B項(xiàng)，被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東是否接受要約提出建議；C項(xiàng)，上市公司收購報(bào)告書由收購人編制。

4、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)遵循（ ）的原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。I.誠實(shí)信用II.平等III.自愿IV.公平、公開V.公允【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第7.3.1條規(guī)定，公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和股東的利益。 

5、發(fā)生下列哪些情況，導(dǎo)致部分或全部轉(zhuǎn)讓不能正常進(jìn)行的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以決定單獨(dú)或同時(shí)采取暫緩進(jìn)入清算交收程序、技術(shù)性停牌或臨時(shí)停市等措施（）?！径噙x題】

A.意外事件

B.不可抗力 

C.情勢變更

D.技術(shù)故障

正確答案:A、B、D

答案解析:選項(xiàng)ABD正確：C項(xiàng)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第三章第三節(jié)第二條，發(fā)生下列轉(zhuǎn)讓異常情況之一，導(dǎo)致部分或全部轉(zhuǎn)讓不能正常進(jìn)行的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以決定單獨(dú)或同時(shí)采取暫緩進(jìn)入清算交收程序、技術(shù)性停牌或臨時(shí)停市等措施：①不可抗力；②意外事件；③技術(shù)故障；④全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他異常情況。

6、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格。甲企業(yè)作為中 標(biāo)企業(yè)以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶， 并按商效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。 2017年年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1 000萬元。關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）?！締芜x題】

A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

B.甲公司確認(rèn)其他收益1 000萬元

C.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1 000萬元

D.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1 000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1 000萬元

正確答案:C

答案解析:政府并沒有直接從事高效照明產(chǎn)品的購銷，但以補(bǔ)貼資金的形式通過甲企業(yè)的銷售行為實(shí)現(xiàn)了政府推廣使用高效照明產(chǎn)品的目標(biāo)，實(shí)際上政府是購買了甲公司的商品。而對(duì)甲公司來講，收到的補(bǔ)貼資金1 000萬元應(yīng)當(dāng)按照收入準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元。

7、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則(2016年修訂)》，下列上市公司股東大會(huì)的行為，合理的有（）?！径噙x題】

A.上市公司甲的監(jiān)事會(huì)以書面形式提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，公司董事會(huì)在收到提議后提出不同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的書面反饋意見，監(jiān)事會(huì)仍自行召集和主持股東大會(huì)

B.合計(jì)持有上市公司乙2.6%股權(quán)的普通股股東，在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人，召集人在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公開臨時(shí)提案內(nèi)容

C.上市公司丙在召開臨時(shí)股東大會(huì)時(shí)考慮到經(jīng)濟(jì)性及便捷性，未設(shè)置現(xiàn)場會(huì)議，擬請(qǐng)參會(huì)股東全部以網(wǎng)絡(luò)形式參加股東大會(huì)，并在股東大會(huì)通知中明確栽明網(wǎng)絡(luò)方式的表決時(shí)間以及表決程序

D.上市公司丁的股東張某在股東大會(huì)審議某一提案時(shí)因與該審議事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，故回避表決，計(jì)票時(shí)張某所持有表決權(quán)的股份未計(jì)入出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股份總數(shù)

正確答案:A、D

答案解析:B項(xiàng)錯(cuò)誤，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3% 以上股份的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東），可以在股東大會(huì)召開10曰前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容。C項(xiàng)措誤，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)場，以現(xiàn)場會(huì)議形式召開，并應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)或公司章程的規(guī)定，采用安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的網(wǎng)絡(luò)和其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。股東通過上述方式參加股東大會(huì)的，視為出席。

8、以下應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）?！径噙x題】

A.董事津貼

B.研究費(fèi)用

C.銷售部門固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用

D.生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)修理費(fèi)用

正確答案:A、B、D

答案解析:選項(xiàng)ABD正確：管理費(fèi)用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費(fèi)用，主要包括以下內(nèi)容：（1）開辦費(fèi)：籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費(fèi)；（2）公司經(jīng)費(fèi)：董事會(huì)和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的或者應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)(包括行政管理部門職工工資及福利費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等)；（3）工會(huì)經(jīng)費(fèi)；（4）董事會(huì)費(fèi)：包括董事會(huì)成員津貼、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)等；（選項(xiàng)A正確，計(jì)入管理費(fèi)用）（5）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)(含顧問費(fèi))、業(yè)務(wù)招待費(fèi)；（6）訴訟費(fèi)；（7）房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、印花稅(房、車、土、礦、印)；（8）研究費(fèi)用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)；（選項(xiàng)B正確，計(jì)入管理費(fèi)用）（9）企業(yè)生產(chǎn)車間(部門)和行政管理部門等發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用。（選項(xiàng)D正確，計(jì)入管理費(fèi)用）選項(xiàng)C，銷售部的固定資產(chǎn)折舊計(jì)入銷售費(fèi)用科目。

9、關(guān)于首次公開發(fā)行向戰(zhàn)略投資者配售股票做法正確的是（）?！締芜x題】

A.發(fā)行人及其主承銷商可以不披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)

B.首次公開發(fā)行后股本在3億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票

C.戰(zhàn)略投資者承諾本次配售股票持有期限13個(gè)月

D.戰(zhàn)略投資者不得參與初步詢價(jià)，只需參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)進(jìn)行認(rèn)購

E.發(fā)行人及其主承銷商只需披露向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量

正確答案:C

答案解析:AE兩項(xiàng)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限限制等。B項(xiàng)，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。CD兩項(xiàng)，戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

10、甲、乙、丙為某有限責(zé)任公司股東，現(xiàn)甲欲對(duì)外轉(zhuǎn)讓其股份，下列說法正確的是（）?！締芜x題】

A.甲必須就此事書面通知乙、丙，并征求其意見

B.在任何情況下，乙、丙均享有優(yōu)先購買權(quán)

C.未經(jīng)工商變更登記，受讓人不能取得公司股東資格

D.在符合對(duì)外轉(zhuǎn)讓條件的情況下，受讓人應(yīng)當(dāng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付給公司

E.完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，公司應(yīng)當(dāng)注銷甲的出資證明書

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓；選項(xiàng)B錯(cuò)誤：經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。因此，乙丙在同等條件下享有優(yōu)先購買權(quán)，而非在任何條件下都享有優(yōu)先購買權(quán)；選項(xiàng)C、E錯(cuò)誤：完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向受讓股東重新簽發(fā)出資證明書，由公司相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。但對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需要再由股東會(huì)表決。據(jù)此可知，取得公司股東資格并不是以工商變更登記為生效要件；選項(xiàng)D錯(cuò)誤：有限責(zé)任公司的股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的主體是股東，而非是公司，受讓人應(yīng)該將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付給出讓的股東，而非公司。