2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、根據(jù)行業(yè)生命周期理論，在下列四個(gè)行業(yè)中，投資者應(yīng)選擇（    ）進(jìn)行投資。  【選擇題】

A.遺傳工程行業(yè)

B.醫(yī)療服務(wù)行業(yè)

C.超級(jí)市場(chǎng)行業(yè)

D.采礦行業(yè)

正確答案:B

答案解析:遺傳工程行業(yè)正處于行業(yè)生命周期的幼稚期，如果計(jì)劃在這些行業(yè)進(jìn)行投資，可能只有為數(shù)不多的幾家企業(yè)可供選擇，同時(shí)投資于該行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較大；醫(yī)療服務(wù)行業(yè)處于行業(yè)生命周期的成長(zhǎng)期，其將會(huì)以很快的速度增長(zhǎng)，投資者可以投資；超級(jí)市場(chǎng)行業(yè)已進(jìn)入成熟期階段，其增長(zhǎng)速度要比前面各階段的行業(yè)慢；采礦行業(yè)已進(jìn)入衰退期，對(duì)這些行業(yè)的投資應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。

2、某企業(yè)生產(chǎn)甲產(chǎn)品，已知該產(chǎn)品的單價(jià)為10元，單位變動(dòng)成本為4元，銷售量為500件，固定成本總額為1000元，則該產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)率和安全邊際率分別為（）。【選擇題】

A.40%；33. 33%

B.40%；66. 67%

C.60%; 33. 33%

D.60%; 66. 67%

正確答案:D

答案解析:邊際貢獻(xiàn)率＝（單價(jià)-單位變動(dòng)成本）/單價(jià)=（10-4) /10=60%；盈虧臨界點(diǎn)銷售量＝固定成本／（單價(jià)-單位變動(dòng)成本）=1000/ (10-4) = 166. 67（件）；安全邊際率＝安全邊際/正常銷售額=[ (500-166.67) ×10]/ (500×10) =66.67%。

3、關(guān)于財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的表述，正確的有（）?！径噙x題】

A.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)可以反映息前稅前利潤(rùn)隨著銷售量的變動(dòng)而變動(dòng)的幅度

B.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)可以反映每股收益隨著息前稅前利潤(rùn)變動(dòng)而變動(dòng)的幅度

C.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)是由企業(yè)資本結(jié)構(gòu)決定，在其他條件不變時(shí)，債務(wù)資本比率越高時(shí)，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大

D.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就越大

正確答案:B、C、D

答案解析:選項(xiàng)BCD正確：經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)反映的是息前稅前利潤(rùn)隨著銷售量的變動(dòng)而變動(dòng)的幅度，A項(xiàng)錯(cuò)誤；財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)說(shuō)明的是息前稅前收益增長(zhǎng)引起的每股收益的增長(zhǎng)幅度，B項(xiàng)正確；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指全部資本中債務(wù)資本比率的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)債務(wù)資本比率較高時(shí)，投資者將負(fù)擔(dān)較多的債務(wù)成本，并經(jīng)受較多的財(cái)務(wù)杠桿作用所引起的收益變動(dòng)的沖擊，從而加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)正確；財(cái)務(wù)杠桿作用的大小是用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)來(lái)表示的，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，財(cái)務(wù)杠桿作用越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就越大，D項(xiàng)正確。

4、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說(shuō)法正確的有（）。【多選題】

A.關(guān)聯(lián)方授權(quán)公司無(wú)償使用該關(guān)聯(lián)方商標(biāo)，應(yīng)作為關(guān)聯(lián)交易披露

B.對(duì)外提供合并報(bào)表的，對(duì)于合并范圍內(nèi)企業(yè)之間的交易不予披露

C.關(guān)聯(lián)交易中關(guān)鍵管理人員的薪酬，應(yīng)作為關(guān)聯(lián)交易披露

D.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，對(duì)外提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，對(duì)于已經(jīng)包括在合并范圖內(nèi)各企業(yè)之間的交易不予披露，但應(yīng)當(dāng)披露與合并范困外各關(guān)聯(lián)方的關(guān)系及其交易，B項(xiàng)正確。關(guān)聯(lián)方交易是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)和義務(wù)的行為，而不論是否收取價(jià)款，故雖是無(wú)償使用，仍屬于關(guān)聯(lián)方交易，需要披露，A項(xiàng)正確。關(guān)聯(lián)方交易類型中包括關(guān)鍵管理人報(bào)酬，C項(xiàng)正確。企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素，D項(xiàng)正確。

5、下列各項(xiàng)屬于證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、證券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員特定禁止行為的有（）I.接受他人委托從事證券投資 II.與委托人約定分享證券投資收益 III.依據(jù)虛假信息、內(nèi)幕信息或者市場(chǎng)傳言撰寫和發(fā)布分析報(bào)告 IV.貶損同行或以其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù) V.損害社會(huì)公共利益、所在機(jī)構(gòu)或者他人的合法權(quán)益【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.II、IV、V

C.I、II、III

D.II、III、IV、V

正確答案:C

答案解析:證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、證券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員特定禁止的4項(xiàng)行為包括：接受他人委托從事證券投資；與委托人約定分享證券投資收益，分擔(dān)證券投資損失，或者向委托人承諾證券投資收益，依據(jù)虛假信息、內(nèi)幕信息或者市場(chǎng)傳言撰寫和發(fā)布分析報(bào)告或評(píng)級(jí)報(bào)告，以及證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。

6、行業(yè)進(jìn)入成熟期的表現(xiàn)包括（      ）。Ⅰ.技術(shù)上的成熟 Ⅱ.產(chǎn)品的成熟 Ⅲ.生產(chǎn)工藝的成熟 Ⅳ.產(chǎn)業(yè)組織的成熟 Ⅴ.行業(yè)管理水平的成熟【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:行業(yè)成熟表現(xiàn)在四個(gè)方面：①產(chǎn)品的成熟，產(chǎn)品的成熟是行業(yè)成熟的標(biāo)志，產(chǎn)品的基本性能、式樣、功能、規(guī)格、結(jié)構(gòu)都將趨向成熟，且已經(jīng)被消費(fèi)者習(xí)慣使用；②技術(shù)上的成熟，即行業(yè)內(nèi)企業(yè)普遍采用的是適用的且至少有一定先進(jìn)性、穩(wěn)定性的技術(shù)；③生產(chǎn)工藝的成熟；④產(chǎn)業(yè)組織上的成熟，也就是說(shuō)，行業(yè)內(nèi)企業(yè)間建立起了良好的分工協(xié)作關(guān)系，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是有效的，市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)則合理，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定。

7、定價(jià)基準(zhǔn)日指的是（）?！締芜x題】

A.發(fā)行期首日

B.董事會(huì)決議公告日

C.股東大會(huì)決議公告日

D.股利派發(fā)日

E.以上四個(gè)日期均可

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)最新修訂的《上市公司非公開發(fā)行股票規(guī)則》（2017）規(guī)定，上市公司申請(qǐng)非公開發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量不得超過(guò)本次發(fā)行前總股本的20%，本次發(fā)行董事會(huì)決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個(gè)月。此外，發(fā)行價(jià)定價(jià)基準(zhǔn)日只能選取發(fā)行期首日。

8、下列關(guān)于主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說(shuō)法中，正確的有（）?！径噙x題】

A. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司最近一年凈資產(chǎn)收益率不低于6%

B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年

C.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣 15億元的公司除外

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的募集說(shuō)明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定轉(zhuǎn)股價(jià)格 修正方案提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上同意。 股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避

正確答案:B、C

答案解析: A項(xiàng)，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。D項(xiàng)，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決 權(quán)的2/3以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。

9、下列關(guān)于主板上市公司非公開發(fā)行股票的說(shuō)法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名

D.董事會(huì)決議確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，題中選項(xiàng)均正確。

10、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。【多選題】

A.有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨(dú)持有公司1%的股份

B.股份有限公司的股東，1天前合計(jì)受讓公司0.9%的股份

C.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨(dú)持有公司10%的股份

D.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計(jì)持有公司1%的股份

正確答案:A、D

答案解析:選項(xiàng)B正確：董事、高級(jí)管理人員法違章導(dǎo)致公司受損的，有限責(zé)任公司的股東（沒(méi)附加任何條件）、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以書面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事向人民法院提起訴訟。（A、D正確）