2023年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報(bào)，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報(bào)的是（）。【單選題】

A.招股說明書摘要（申報(bào)稿）

B.內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

C.主要稅種納稅情況的說明及注冊會計(jì)師出具的意見

D.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

E.發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件

正確答案:D

答案解析:“發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見”是創(chuàng)業(yè)板申報(bào)文件特有要求。

2、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一一招股說明書》（2006年修訂），發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露的事項(xiàng)包括 （）。 Ⅰ.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況 Ⅱ.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) Ⅲ.本次發(fā)行情況 Ⅳ.募股資金的主要用途 Ⅴ.發(fā)行人的股本結(jié)構(gòu)【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一一招股說明書》（2006年修訂）第二十一條和第二十二條，發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！卑l(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。

3、凡有下列（）情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券?！径噙x題】

A.對已公開發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

B.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的

C.違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途

D.公司營業(yè)連續(xù)虧損三年

正確答案:A、C

答案解析:選項(xiàng)AC正確：根據(jù)最新《證券法》（2020年3月1日施行）第十七條，有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券： （1）對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（A項(xiàng)正確） （2）違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。（C項(xiàng)正確）

4、利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)后，公司董事會應(yīng)當(dāng)在股東大會召開后（ ）個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.6

正確答案:B

答案解析:《上市公司股東大會規(guī)則》(2014年修訂）第四十四條規(guī)定，股東大會通過有關(guān)派現(xiàn)、送股或資本公積轉(zhuǎn)增股本提案的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會結(jié)束后2個月內(nèi)實(shí)施具體方案。

5、某上市公司發(fā)行股份購買乙境外公司，該項(xiàng)交易構(gòu)成外國投資者對上市公司的戰(zhàn)略投資，依據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的相關(guān)要求，下列事項(xiàng)發(fā)生的時間順序正確的是（）。 (1)上市公司逭事會通過向外國投資者定向發(fā)行新股及公司章程修改草案的決議。(2)上市公司股東大會通過向外國投資者定向發(fā)行新股及修改公司章程的決議。(3)上市公司與外國投資者簽訂定向發(fā)行的合同。(4)上市公司按照中國證監(jiān)會規(guī)定履行啡報(bào)核準(zhǔn)或注冊程序，取得核準(zhǔn)或注冊。(5)上市公同向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)響請辦理股份登記手續(xù)?！締芜x題】

A.(3)(l)(2)(4)(5)

B.(l)(2)(4)(3)(5)

C.(3)(l)(4)(2)(5)

D.(l)(2)(3)(4)(5)

E.(4)(3)(l)(2)(5)

正確答案:A

答案解析:戰(zhàn)略投資通過上市公司定向發(fā)行新股方式實(shí)施的，按以下程序辦理：（1）上市公司與外國 投資者簽訂定向發(fā)行的合同.（2）上市公司董事會通過向外國投資者定向發(fā)行新股及公司章程整改草案的決議，披露本次戰(zhàn)略投資是否符合《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定的條件。（3）上市公司股東大會通過向外國投資者定向發(fā)行新股及修改公司章程的決議。（4）上市公司按照中國證監(jiān)會規(guī)定履行申報(bào)核準(zhǔn)或注冊程序，取得核準(zhǔn)或注冊。（5）上市公司向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份登記手續(xù)。（6）上市公司完成定向發(fā)行后，外國投資者或上市公司向商務(wù)主管部門報(bào)送投資信息。

6、下列關(guān)于金融債券發(fā)行人的說法正確的有（）。Ⅰ. 發(fā)行人不得認(rèn)購或變相認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券Ⅱ. 發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行Ⅲ. 發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，原金融債券發(fā)行核準(zhǔn)文件自動失效，發(fā)行人不得繼續(xù)發(fā)行本期金融債券，發(fā)行人仍需發(fā)行金融債券的，應(yīng)另行申請Ⅳ.金融債券發(fā)行結(jié)束后20個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國人民銀行書面報(bào)告金融債券發(fā)行情況Ⅴ. 金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，可免于信用評級【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅴ、IV

B.Ⅱ、Ⅲ、IV、V

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、IV、V

正確答案:C

答案解析:Ⅳ項(xiàng)，金融債券發(fā)行結(jié)束后10個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國人民銀行書面報(bào)告金融債券發(fā)行情況。

7、關(guān)于金融資產(chǎn)的重分類，下列說法中正確的有（）。I.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不能重分類為可供出售金融資產(chǎn)II.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)可以重分類為持有至到期資產(chǎn)III.持有至到期投資不能重分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)IV.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)可以重分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)V.可供出售金融資產(chǎn)可以重分類為交易性金融資產(chǎn)【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、III

正確答案:D

答案解析:企業(yè)在初始確認(rèn)時將某金融資產(chǎn)劃分為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)后，不能重分類為其他類金融資產(chǎn)；其他類金融資產(chǎn)也不能重分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

8、下列關(guān)于債券的說法，錯誤的有（）?！径噙x題】

A.在其他條件相同的情況下，大額折價發(fā)行的低利附息債券的稅前收益率必然略低于同類高利附息債券

B.債券的安全性是指債券可以隨時變現(xiàn)的性質(zhì)，反映債券規(guī)避由市場價格波動而導(dǎo)致的實(shí)際價格損失的能力

C.流動性好的債券與流動性差的債券相比，后者具有較高的內(nèi)在價值

D.流動性好的債券與流動性差的債券相比，前者具有較高的內(nèi)在價值

正確答案:B、C

答案解析:選項(xiàng)BC說法錯誤：債券的流動性是指債券可以隨時變現(xiàn)的性質(zhì)，反映債券規(guī)避由市場價格波動而導(dǎo)致的實(shí)際價格損失的能力；（B錯誤）流動性較弱的債券表現(xiàn)為其按市價賣出較困難，持有者會因此面臨遭受損失（包括承受較高的交易成本和資本損失）的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)必須在債券的定價中得到補(bǔ)償。因此，流動性好的債券與流動性差的債券相比，前者具有較高的內(nèi)在價值。（C錯誤）

9、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。Ⅰ.如保薦代表人獨(dú)立走訪存在困難，可以和其他中介機(jī)構(gòu)一起共同核查，并出具聯(lián)合核查意見 Ⅱ.對于發(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的，保薦代表人應(yīng)親自到現(xiàn)場調(diào)查，不應(yīng)僅以主管環(huán)保部門的環(huán)保核查意見為依據(jù) Ⅲ.關(guān)于訴訟事項(xiàng)，保薦代表人應(yīng)親自到法院、仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查 Ⅳ.關(guān)于銀行存款和貨幣資金收支情況，保薦代表人應(yīng)抽查憑證資料并發(fā)函向銀行函證【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.I、IV

C.II、IV

D.III、IV

正確答案:A

答案解析:Ⅰ項(xiàng)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定對核查事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立核查。 保薦機(jī)構(gòu)可以采取走訪、訪談。查閱等式進(jìn)行核查，如果獨(dú)立走訪存在困難的，可以在發(fā)行人或其他中介機(jī)構(gòu)的配合下進(jìn)行核查，但保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立出具核查意見，并將核查過程資料存入盡職調(diào)查工作底稿。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三項(xiàng)中，保薦代表人的具體核查方式如表1-1所示。

10、關(guān)于首次公開發(fā)行向戰(zhàn)略投資者配售股票做法正確的是（）?！締芜x題】

A.發(fā)行人及其主承銷商可以不披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)

B.首次公開發(fā)行后股本在3億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票

C.戰(zhàn)略投資者承諾本次配售股票持有期限13個月

D.戰(zhàn)略投資者不得參與初步詢價，只需參與累計(jì)投標(biāo)詢價進(jìn)行認(rèn)購

E.發(fā)行人及其主承銷商只需披露向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量

正確答案:C

答案解析:AE兩項(xiàng)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限限制等。B項(xiàng)，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。CD兩項(xiàng)，戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計(jì)投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。