2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、在首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行操作中，(         ）日，中國結(jié)算深圳分公司根據(jù)配售對象新股申購資金的到賬情況以及主承銷商提交的網(wǎng)下發(fā)行申購初步結(jié)果，按照《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行實施細則》第十九條的規(guī)定進行處理，形成新股網(wǎng)下申購結(jié)果后于T日17:30前通過網(wǎng)下發(fā)行電子平臺交主承銷商確認?！具x擇題】

A.T

B.T+1

C.T+2

D.T+3

正確答案:A

答案解析:參見《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行實施細則》第二十八條規(guī)定。在首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行操作中，T日，中國結(jié)算深圳分公司根據(jù)配售對象新股申購資金的到賬情況以及主承銷商提交的網(wǎng)下發(fā)行申購初步結(jié)果，按照《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行實施細則》第十九條的規(guī)定進行處理，形成新股網(wǎng)下申購結(jié)果后于T日17:30前通過網(wǎng)下發(fā)行電子平臺交主承銷商確認。

2、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。Ⅰ.可供出售金融資產(chǎn)公允價值的變動，既不影響利潤，也不影響凈資產(chǎn)Ⅱ.交易性金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤Ⅲ.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤Ⅳ.持有至到期國債攤余成本的變動不影響利潤【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計量，公允價值變動計入“資本公積——其他資本公積”。故可供出售資產(chǎn)公允價值的變動，不影響利潤，但影響所有者權(quán)益，即影響凈資產(chǎn)；（選項Ⅰ錯誤）交易性金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期損益，影響利潤；（選項Ⅱ、Ⅲ正確）企業(yè)應(yīng)在持有至到期投資持有期間，采用實際利率法，按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。持有至到期國債攤余成本的變動對應(yīng)的是投資收益，影響利潤。（選項Ⅳ錯誤）

3、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務(wù)院另有規(guī)定的，國有股東持股數(shù)量少于企業(yè)實際發(fā)行股份數(shù)量的10%的，按（）轉(zhuǎn)由社?；饡钟??！具x擇題】

A.實際發(fā)行股份數(shù)量的5%

B.國有股東應(yīng)補足的資金

C.實際持股數(shù)量

D.董事會決議額度

正確答案:C

答案解析:《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》第六條規(guī)定，股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務(wù)院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%,將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由社?；饡钟?，國有股東持股數(shù)量少于應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。

4、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）。Ⅰ.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動Ⅱ.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)Ⅲ.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會確定的人員組成Ⅳ.應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算Ⅴ.清算順序為支付清算費用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補償金后剩余財產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《公司法》第一百八十四條 清算組在清算期間行使下列職權(quán)：(一)清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單；(二)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；(三)處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；(四)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；(五)清理債權(quán)、債務(wù)；(六)處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)；(七)代表公司參與民事訴訟活動。選項Ⅰ正確，為清算組職權(quán)中的第（七）項。第一百八十六條第三款 清算期間，公司存續(xù)，但不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動。所以，選項Ⅱ錯誤。第一百八十三條 應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組。有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。所以，選項Ⅲ錯誤，股份公司的清算組應(yīng)為“董事或者股東大會確定的人員組成”。選項Ⅳ正確。第一百八十六條 公司財產(chǎn)在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，有限責任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。“繳納所欠稅款”的順序錯誤了。選項Ⅴ錯誤。

5、行業(yè)進入成熟期的表現(xiàn)包括（      ）。Ⅰ.技術(shù)上的成熟 Ⅱ.產(chǎn)品的成熟 Ⅲ.生產(chǎn)工藝的成熟 Ⅳ.產(chǎn)業(yè)組織的成熟 Ⅴ.行業(yè)管理水平的成熟【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:行業(yè)成熟表現(xiàn)在四個方面：①產(chǎn)品的成熟，產(chǎn)品的成熟是行業(yè)成熟的標志，產(chǎn)品的基本性能、式樣、功能、規(guī)格、結(jié)構(gòu)都將趨向成熟，且已經(jīng)被消費者習(xí)慣使用；②技術(shù)上的成熟，即行業(yè)內(nèi)企業(yè)普遍采用的是適用的且至少有一定先進性、穩(wěn)定性的技術(shù)；③生產(chǎn)工藝的成熟；④產(chǎn)業(yè)組織上的成熟，也就是說，行業(yè)內(nèi)企業(yè)間建立起了良好的分工協(xié)作關(guān)系，市場競爭是有效的，市場運作規(guī)則合理，市場結(jié)構(gòu)穩(wěn)定。

6、甲、乙、丙三人出資成立了一家有限責任公司。經(jīng)營過程中，丙和丁達成協(xié)議，擬將其在該公司擁有的股份全部轉(zhuǎn)讓給丁。丙書面通知甲和乙時，甲和乙均表示同意，并愿意購買丙的股份。有關(guān)此事的下列表述中，符合《公司法》規(guī)定的有（）。Ⅰ.同等條件下，由丙決定優(yōu)先購買人Ⅱ.同等條件下，甲和乙有優(yōu)先購買權(quán)Ⅲ.由甲和乙協(xié)商確定各自的購買比例Ⅳ.如果甲和乙協(xié)商不成，丁有優(yōu)先購買權(quán)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)，即甲和乙有優(yōu)先購買權(quán)。（Ⅰ錯誤，Ⅱ正確）兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。（選項Ⅲ正確，選項Ⅳ錯誤）

7、以下關(guān)于上市公司股票轉(zhuǎn)讓或交易的說法正確的是（）。Ⅰ.股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司上市之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅱ.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅲ.為股票發(fā)行出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票Ⅳ.為上市公司出具法律意見書的律師事務(wù)所，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《公司法》第一百四十一條的規(guī)定：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（選項Ⅰ、Ⅱ正確）《證券法》（2020奶奶3月1日施行）第四十二條，為證券發(fā)行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后六個月內(nèi)，不得買賣該證券。 除前款規(guī)定外，為發(fā)行人及其控股股東、實際控制人，或者收購人、重大資產(chǎn)交易方出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受委托之日起至上述文件公開后五日內(nèi)，不得買賣該證券。實際開展上述有關(guān)工作之日早于接受委托之日的，自實際開展上述有關(guān)工作之日起至上述文件公開后五日內(nèi)，不得買賣該證券。 

8、根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。Ⅰ.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構(gòu)，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方Ⅱ.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟依存關(guān)系的單個客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷商或代理商，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方Ⅲ.與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方Ⅳ.僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)方Ⅴ.該企業(yè)主要投資者個人控制的其他企業(yè)，構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。（Ⅳ表述不正確）

9、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事，根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當由股東大會以（）通過?！具x擇題】

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議

E.規(guī)定決議

正確答案:C

答案解析:選項C正確：股東大會作出普通決議，應(yīng)當由出席股東大會會議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過?！渡鲜泄菊鲁讨敢返谄呤鶙l規(guī)定，下列事項可以普通決議通過：①董事會和監(jiān)事會的工作報告；②董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案；③董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法；④公司年度預(yù)算方案、決算方案；⑤公司年度報告；⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當以特別決議通過以外的其他事項。

10、下列有關(guān)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，不正確的有（）。Ⅰ.采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當天Ⅱ.所有采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當天Ⅲ.納稅人發(fā)生視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天Ⅳ.委托其他納稅人代銷貨物，為貨物發(fā)出的當天【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:D

答案解析:選項D表述不正確：采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當天；（選項Ⅱ表述錯誤）委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天，未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天。（選項Ⅳ表述錯誤）