2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于上交所可轉(zhuǎn)換公司債券適當(dāng)性管理，下列說法錯(cuò)誤的是（）?！径噙x題】

A.個(gè)人投資者參與向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債申購、交易，應(yīng)當(dāng)參與證券交易12個(gè)月以上

B.普通投資者參與向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債申購、交易的，應(yīng)當(dāng)以紙面或者電子方式簽署《向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書》

C.參與向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)讓的投資者，應(yīng)當(dāng)為符合《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》規(guī)定條件的專業(yè)投資者

D.個(gè)人投資者參與向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債申購、交易，申請(qǐng)權(quán)限開通前20個(gè)交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣5萬元

正確答案:A、D

答案解析:AD兩項(xiàng)，《 上海證券交易所關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券適當(dāng)性管理相關(guān)事項(xiàng)的通知》(上證發(fā)[2022] 91號(hào))第2條規(guī)定，個(gè)人投資者參與向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債申購、交易,應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：①申請(qǐng)權(quán)限開通前20個(gè)交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣10萬元(不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券) ；②參與證券交易24個(gè)月以上。本通知施行前已開通向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債交易權(quán)限，且未銷戶的個(gè)人投資者不適用前款規(guī)定。B項(xiàng)，第3條規(guī)定，普通投資者參與向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債申購、交易的，應(yīng)當(dāng)以紙面或者電子方式簽署《向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書》。C項(xiàng)，第4條規(guī)定，參與向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)讓的投資者，應(yīng)當(dāng)為符合《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》規(guī)定條件的專業(yè)投資者。

2、根據(jù)《監(jiān)管規(guī)則適用指引一機(jī)構(gòu)類第1號(hào)》 ，綜合考慮市場(chǎng)發(fā)展情況和注冊(cè)制推進(jìn)安排，發(fā)行人擬公開發(fā)行并在上海證券交易所和深圳證券交易所上市的，保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人股份合計(jì)超過5%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)股份超過5%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合2家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《監(jiān)管規(guī)則適用指引一機(jī)構(gòu)類第1號(hào)》 (2021年修訂) ，綜合考慮市場(chǎng)發(fā)展情況和注冊(cè)制推進(jìn)安排，發(fā)行人擬公開發(fā)行并在上海證券交易所和深圳證券交易所上市的,《保薦辦法》第42條所指“通過披露仍不能消除影響”暫按以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：即保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人股份合計(jì)超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。發(fā)行人擬公開發(fā)行并在北京證券交易所上市的，保薦機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)方的持股比例不適用上述標(biāo)準(zhǔn)。

3、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）?！径噙x題】

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定公開公司債券發(fā)行注冊(cè)行政許可事項(xiàng)相關(guān)的監(jiān)管信息

B.公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次注冊(cè)、分期發(fā)行，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)發(fā)行之曰起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

C.公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效

D.公開發(fā)行且采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說明書，并在每期發(fā)行前5個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

正確答案:A、C

答案解析:B項(xiàng)，公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次注冊(cè)，分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)發(fā)行之曰起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。D項(xiàng)，采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說明書，并在每期發(fā)行完成后 5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

4、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）?！径噙x題】

A.與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、傭金等交易費(fèi)用

B.企業(yè)接受投資者投入的資本

C.用資本公積轉(zhuǎn)增資本

D.處置采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項(xiàng)ABCD符合題意：選項(xiàng)ABC均引起資本公積變動(dòng)。處置采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)原計(jì)入資本公積的相關(guān)金額，借記或貸記“資本公積——其他資本公積”科目，貸記或借記“投資收益”科目（選項(xiàng)D符合題意）；以權(quán)益結(jié)算的股份支付行權(quán)時(shí)，減少資本公積（其他資本公積），增加股本和資本公積（股本溢價(jià)）。

5、公司發(fā)行短期融資券的，注冊(cè)會(huì)議召開前，辦公室應(yīng)至少提前（ ）個(gè)工作日，將經(jīng)過初審的企業(yè)注冊(cè)文件和初審意見送達(dá)參會(huì)委員。【選擇題】

A.2

B.3

C.5

D.7

正確答案:A

答案解析:注冊(cè)會(huì)議召開前，辦公室應(yīng)至少提前2個(gè)工作日，將經(jīng)過初審的企業(yè)注冊(cè)文件和初審意見送達(dá)參會(huì)委員。參會(huì)委員應(yīng)對(duì)是否接受短期融資券的發(fā)行注冊(cè)作出獨(dú)立判斷。

6、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)依照服務(wù)合同約定管理作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)，其職責(zé)有（）?！径噙x題】

A.收取貸款本金和利息

B.管理貸款

C.保管信托財(cái)產(chǎn)法律文件

D.定期向受托機(jī)構(gòu)提供服務(wù)報(bào)告

正確答案:A、B、C、D

答案解析:貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)依照服務(wù)合同約定管理作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)，履行下列職責(zé)：（1）收取貸款本金和利息。（2）管理貸款。（3）保管信托財(cái)產(chǎn)法律文件，并使其獨(dú)立于自身財(cái)產(chǎn)的法律文件。（4）定期向受托機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)信息。（5）服務(wù)合同約定的其他職責(zé)。

7、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財(cái)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)。根據(jù)規(guī)定，該公司選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以（）作為標(biāo)準(zhǔn)。I.無不良誠信記錄 II.財(cái)務(wù)狀況良好 III.資信狀況良好 IV.盈利能力強(qiáng) V.最近3年持續(xù)盈利 【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:A

答案解析:《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第7. 5. 5條規(guī)定，公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)模瑧?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、 期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。 

8、投資人擬通過協(xié)議收購，獲得上市公司35%的股份，可采取（ )。I.預(yù)期不會(huì)獲得要約豁免，主動(dòng)發(fā)出收購35%股份的部分要約II.申請(qǐng)要約收購豁免，獲批準(zhǔn)后過戶股份III.先協(xié)議收購30%,再發(fā)出收購5%股份的部分要約 IV.申請(qǐng)豁免未獲得批準(zhǔn)，發(fā)出全面要約 V.以協(xié)議方式收購35%的股份【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第四十七條，收購人通過協(xié)議方式取得上市公司不同比例股份的處理方式包括：①收購人通過協(xié)議方式在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未超過30%的，按照上市公司收購權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定辦理；②收購人擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的股東發(fā)出全面要約或者部分要約，但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形 的，收購人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免于發(fā)出要約；③收購人擬通過協(xié)議方式收購一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形的，收購人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免除發(fā)出要約。收購人在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免后，履行其收購協(xié)議，未取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免且擬繼續(xù)履行其收購協(xié)議的，或者不申請(qǐng)豁免的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。

9、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面淸單指引》，下列發(fā)行人，承銷機(jī)構(gòu)不得承接的有（ ）?！径噙x題】

A.地方融資平臺(tái)公司

B.房地產(chǎn)公司

C.典當(dāng)行

D.擔(dān)保公司

正確答案:A、C

答案解析:根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》，承銷機(jī)構(gòu)不得承接地方融資平臺(tái)公司、典當(dāng)行。

10、某公司年末凈利潤(rùn)為180萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用42萬元，所得稅稅率25%，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）?！具x擇題】

A.4.43

B.5.36

C.6.36

D.6.71

正確答案:D

答案解析:該企業(yè)的息稅前利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)+所得稅費(fèi)用+利息支出＝180/ (1-25%)十42= 282（萬元），利息保障倍數(shù)＝息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用= 282/42=6. 71。