2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債務(wù)融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以下關(guān)于我國地方政府發(fā)行債券的表述正確的是（）。Ⅰ.地方政府債券通?？梢苑譃橐话銈蛯ｍ?xiàng)債券Ⅱ.發(fā)行政府債券是政府財(cái)政支出的重要方面Ⅲ.政府發(fā)行債券所得收入屬于債務(wù)收入Ⅳ.發(fā)行政府債券是企業(yè)籌集資金的一種重要方式【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤：發(fā)行政府債券是政府取得財(cái)政收入的一種方式；選項(xiàng)Ⅳ錯(cuò)誤：不是“企業(yè)”籌集資金。

2、現(xiàn)行法律中對目前發(fā)現(xiàn)債券類性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長期限的包括（）。Ⅰ.可轉(zhuǎn)換公司債券Ⅱ.短期融資券Ⅲ.公司債Ⅳ.可交換公司債券Ⅴ.分離交易可轉(zhuǎn)債【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：可轉(zhuǎn)債和可交換債發(fā)行時(shí)間是1~6（Ⅰ、Ⅳ包括）。短融：是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行的交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券（Ⅱ包括）。采取注冊制，注冊機(jī)構(gòu)是中國人民銀行，可在銀行間市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓。超短期：是指具有法人資格、信用評級較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270（9個(gè)月）以內(nèi)的短期融資券。公司債期限最短為1年，最高沒有限制?？煞蛛x債：最短為1年，最高沒有限制。中小企業(yè)私募債最短1年，深交所沒有上限限制，上交所最短一年最長3年。

3、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》，公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。Ⅰ.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元Ⅱ.累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%Ⅲ.最近3年沒有重大違法違規(guī)行為Ⅳ.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策Ⅴ.發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得小于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改財(cái)金[2008]7號）相關(guān)規(guī)定企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合下列條件：（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；（Ⅰ符合條件）（2）累計(jì)債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%；（Ⅱ符合條件）（3）最近三年可分配利潤（凈利潤）足以支付企業(yè)債券一年的利息；（4）籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關(guān)手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%。用于收購產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí)行。用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%；（Ⅳ符合條件）（5）債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定，但不得超過國務(wù)院限定的利率水平；（6）已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)；（7）最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。（Ⅲ符合條件）根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十六條：企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

4、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。Ⅰ.省政府Ⅱ.自治區(qū)政府Ⅲ.直轄市政府Ⅳ.經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府Ⅴ.縣級市政府Ⅵ.縣政府【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)2015年3月12日，財(cái)政部以財(cái)庫〔2015〕64號印發(fā)《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》第二條： 地方政府一般債券（以下簡稱一般債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府）為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。一般債券采用記賬式固定利率附息形式。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確）

5、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。Ⅰ.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的60%Ⅱ.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的40%Ⅲ.短期融資券的期限最長不得超過91天Ⅳ.發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)聘請資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級Ⅴ.證券公司發(fā)行短期融資券可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：考點(diǎn)《證券公司短期融資券管理辦法》 對一般企業(yè)發(fā)行短期融資券，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的60%；（選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤）第十六條 短期融資券的發(fā)行應(yīng)采取拍賣方式，發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格由供求雙方自行確定證券公司短期融資券。（選項(xiàng)Ⅴ錯(cuò)誤）