2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債務(wù)融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、每年（）和（）以前，發(fā)行債務(wù)融資工具的企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。【選擇題】

A.1月30日；5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31日

E.4月1日；10月31日

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第八條規(guī)定，在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告和審計報告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。

2、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的是（）。Ⅰ.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行Ⅱ.只要是境內(nèi)公司制法人主體均可以發(fā)行公司債券Ⅲ.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款的公司債券Ⅳ.上市公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款的公司債券【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（2015年修訂）第3條規(guī)定，公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行；（Ⅰ項正確）《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》將原來限于境內(nèi)證券交易所上市公司、發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司、證券公司的發(fā)行范圍擴(kuò)大至所有公司制法人；（Ⅱ項正確） 根據(jù)第12條規(guī)定，上市公司、股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款。（Ⅲ、Ⅳ項正確）

3、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）。Ⅰ.可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在十二個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個月內(nèi)發(fā)行完畢Ⅱ.分期發(fā)行的，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%Ⅲ.應(yīng)當(dāng)經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別良好Ⅳ.應(yīng)當(dāng)為公司債券提供擔(dān)?！窘M合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：新頒布的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》將原來《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》中規(guī)定：“自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在六個月內(nèi)首期發(fā)行”改為：“自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在十二個月內(nèi)完成首期發(fā)行”，并取消了“首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%”的規(guī)定。（Ⅱ錯誤）對公司債券發(fā)行沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。為公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（Ⅳ錯誤）（1）擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用；（2）以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好；（3）設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧?，且擔(dān)保財產(chǎn)的價值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估不低于擔(dān)保金額；（4）符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

4、國家發(fā)改委向受理企業(yè)債券發(fā)行申請之日起（）個月內(nèi)（發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見補(bǔ)充和修改申報材料的時間除外）作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。【選擇題】

A.1

B.3

C.5

D.6

E.9

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》（發(fā)改財金[2008]7號）相關(guān)規(guī)定：國家發(fā)展改革委自受理申請之日起3個月內(nèi)（發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見補(bǔ)充和修改申報材料的時間除外）作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

5、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》，公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。Ⅰ.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元Ⅱ.累計債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%Ⅲ.最近3年沒有重大違法違規(guī)行為Ⅳ.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策Ⅴ.發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得小于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》（發(fā)改財金[2008]7號）相關(guān)規(guī)定企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合下列條件：（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；（Ⅰ符合條件）（2）累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%；（Ⅱ符合條件）（3）最近三年可分配利潤（凈利潤）足以支付企業(yè)債券一年的利息；（4）籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關(guān)手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投資項目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%。用于收購產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí)行。用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%；（Ⅳ符合條件）（5）債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定，但不得超過國務(wù)院限定的利率水平；（6）已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)；（7）最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。（Ⅲ符合條件）根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》第十六條：企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。