2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、地方政府自行發(fā)債的，其政府債券承銷商原則上不得超過（  ）家。【選擇題】

A.5

B.10

C.20

D.50

正確答案:C

答案解析:試點(diǎn)?。ㄊ校┱畟袖N商應(yīng)當(dāng)是2012-2014年記賬式國債承銷團(tuán)成員原則上不得超過20家。

2、下列關(guān)于沃爾評分法的說法，錯(cuò)誤的是（      ）?！具x擇題】

A.該評分法把若干個(gè)財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)系結(jié)合起來，以此評價(jià)公司的信用水平

B.選擇了6種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評價(jià)中所占的比重，總和為100分

C.確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率相比較，評出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，再求出總比分

D.沃爾評分法有一個(gè)弱點(diǎn)，就是未能證明為什么要選擇這些指標(biāo)，而不是更多或更少，或者選擇別的財(cái)務(wù)比率，也未能證明每個(gè)指標(biāo)所占比重的合理性

正確答案:B

答案解析:B項(xiàng)，沃爾評分法選擇了7種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評價(jià)中所占的比重，總和為100分。

3、企業(yè)為購建固定資產(chǎn)專門借入的款項(xiàng)所發(fā)生的借款費(fèi)用，停止資本化的時(shí)點(diǎn)有（）。I.購建的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用，各部分資產(chǎn)已經(jīng)完工時(shí)II.繼續(xù)發(fā)生在所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生III.符合資本化條件的資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）或者生產(chǎn)工作已經(jīng)全部完成或者實(shí)質(zhì)上己經(jīng)完成IV.所購建的符合資本化條件的資產(chǎn)與設(shè)計(jì)要求、合同規(guī)定或者生產(chǎn)要求相符或者基本相符，即使有極個(gè)別與設(shè)計(jì)、合同或者生產(chǎn)要求不相符的地方，也不影響其正常使用V.購建的符合資本化條件的資產(chǎn)的各部分分別完工，且每部分在其他部分繼續(xù)建造過程中可供使用或者可對外銷售，且為使該部分資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成的 【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者可對外銷售的，應(yīng)當(dāng)在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用的資本化。

4、上市公司重大資產(chǎn)重組方案中，基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過利潤預(yù)測數(shù)而設(shè)置對標(biāo)的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術(shù)人員的業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)安排時(shí),下列關(guān)于業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)總額的說法中， 正確的是（）。【選擇題】

A.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價(jià)的50%

B.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價(jià)的20%

C.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價(jià)的50%

D.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價(jià)的20%

正確答案:D

答案解析:在上市公司重大資產(chǎn)重組方案中，基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過利潤預(yù)測數(shù)而設(shè)置對標(biāo)的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)對價(jià)、超額業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)安排時(shí)，上述業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)安排應(yīng)基于標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)大于預(yù)測教的超額部分，獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價(jià)的20%。

5、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)（或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)）總額不低于_____億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于_____億美元。（  ）【選擇題】

A.1、3

B.1、5

C.2、3

D.2、5

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第六條，進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元；或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。

6、證券公司出現(xiàn)下列（）行為時(shí)，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。 Ⅰ.證券公司作出增資、合并的決定Ⅱ.證券公司作出減資、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定Ⅲ.證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)Ⅳ.證券公司涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查、處罰Ⅴ.證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:證券公司有下列行為之一的，中國人 民很行可拫據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整：（1）證券公司作出減資、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定。（2）證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。（3）證券公司涉婊違法違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查、 處罰。（4）證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形。

7、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合公眾公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，報(bào)送全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，并披露（ ）。I.公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告 II.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況 III.交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況及未能履行承諾時(shí)相關(guān)約束措施的執(zhí)行情況IV.次重大資產(chǎn)重組對公司運(yùn)營、經(jīng)營業(yè)績影響的狀況V.與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十五條，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合公眾公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第 一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，報(bào)送全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，并披露：（一）交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況；（二）交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況及未能履行承諾時(shí)相關(guān)約束措施的執(zhí)行情況； （三）公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；（四）本次重大資產(chǎn)重組對公司運(yùn)營、經(jīng)營業(yè)績影響的狀況；（五）盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況（如有）；（六）與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。

8、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的是（）。Ⅰ.為了避免內(nèi)幕信息泄露造成內(nèi)幕交易，上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員無須向上市公司通報(bào)有關(guān)信息Ⅱ.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)Ⅲ.上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請停牌，停牌期間，不得披露任何信息Ⅳ.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方等人員，在重大資產(chǎn)重組的股價(jià)敏感信息依法披露前負(fù)有保密義務(wù)，禁止利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司通報(bào)有關(guān)信息，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行披露。上市公司應(yīng)當(dāng)至少每周發(fā)布一次事件進(jìn)展情況公告；（選項(xiàng)Ⅰ錯(cuò)誤）上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請停牌，直至真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息。停牌期間，上市公司應(yīng)當(dāng)至少每周發(fā)布一次事件進(jìn)展情況公告。（選項(xiàng)Ⅲ錯(cuò)誤）

9、根據(jù)《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》，下列關(guān)于首發(fā)的發(fā)行人預(yù)計(jì)葬集資金到位后即期回報(bào)被攤薄的說法中，正確的是（）?！具x擇題】

A.公司應(yīng)披露董事會(huì)選擇本次融資的必要性、合理性

B.公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)制定并披露具體措施，增強(qiáng)公司持續(xù)回報(bào)能力，必要時(shí)通過非經(jīng)常性業(yè)務(wù)填補(bǔ)回報(bào)

C.董事會(huì)應(yīng)對本次融資是否攤薄即期回報(bào)進(jìn)行分析，并在招股說明書中披露提示投資者制定填補(bǔ)回報(bào)措施，相當(dāng)于對公司未來利潤做出保證

D.公司董事會(huì)、高級管理人員應(yīng)做出承諾，填補(bǔ)回報(bào)完成前不進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)行為

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)冇關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，B項(xiàng)，不得制定通過非經(jīng)常性業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)填補(bǔ)回報(bào)的措施；C項(xiàng)，填補(bǔ)回報(bào)措施不等于對公司未來利潤做出保證；D項(xiàng)，對職務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行約束。

10、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有（）。Ⅰ.會(huì)計(jì)政策變更對最近一期經(jīng)審計(jì)的營業(yè)收入的影響比例超過50%的 Ⅱ.會(huì)計(jì)政策變更對最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的影響比例超過50%的 Ⅲ.會(huì)計(jì)政策變更對最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的影響比例超過50%的 Ⅳ.會(huì)計(jì)政策變更對最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益的影響比例超過50%的【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定，上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)市議批準(zhǔn)后，提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告并在會(huì)計(jì)政策變更生效當(dāng)期的定期報(bào)告披露前提交股東大會(huì)審議：（1）會(huì)計(jì)政策變更對最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的影響比例超過50%的。（2）會(huì)計(jì)政策變更對最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益的影響比例超過50%的。