2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、定價基準日指的是（）。【單選題】

A.發(fā)行期首日

B.董事會決議公告日

C.股東大會決議公告日

D.股利派發(fā)日

E.以上四個日期均可

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據最新修訂的《上市公司非公開發(fā)行股票規(guī)則》（2017）規(guī)定，上市公司申請非公開發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數量不得超過本次發(fā)行前總股本的20%，本次發(fā)行董事會決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個月。此外，發(fā)行價定價基準日只能選取發(fā)行期首日。

2、下列各項屬于公司關聯交易的有（）。I.向關聯方人士支付報酬II.買賣有形或無形資產 III.兼并或合并法人IV.合作開發(fā)項目 V.擔保【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:關聯交易主要包括：①購銷商品；②買賣有形或無形資產；③兼并或合并法人；④出讓與受讓股權；⑤提供或接受勞務；⑥代理；⑦租賃；⑧各種采取合同或非合同形式進行的委托經營等；⑨提供資金或資源；⑩協議或非協議許可；?擔保；?合作研究與開發(fā)或技術項目的轉移；?向關聯方人士支付報酬；?合作投資設立企業(yè)；?合作開發(fā)項目；?其他對發(fā)行人有影響的重大交易。

3、下列屬于非經常性損益的是（）?！径噙x題】

A.乙公司向甲公司按照年利率20%進行資金拆借1000萬，年底甲公司收到乙公司的利息100萬

B.甲公司因地震導致產成品大量毀損，計提1000萬元存貨跌價準備

C.單獨測試的應收賬款壞賬準備的轉回

D.銀行支付儲蓄的利息

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確：計入當期損益的對非金融企業(yè)取的資金占用費，屬于非經常性損益；（A屬于）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備屬于非經常性損益；（B屬于）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回屬于非經常性損益；（C屬于）對于金融企業(yè)而言，不管是收取還是支付，均屬于經常性損益（如銀行提供給企業(yè)貸款收取利息，銀行支付儲戶利息等）。（D不屬于）

4、下列說法錯誤的是（）。 Ⅰ. 網上投資者有效申購倍數為40倍的，應當從網下向網上回撥Ⅱ.首次公開發(fā)行股票網下投資者申購數量低于網下初始發(fā)行量的，主承銷商可以將網下發(fā)行部分向網上回撥 Ⅲ.網上投資者有效申購倍數為60倍（含）的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數量的20% Ⅳ. 網上投資者有效申購倍數超過150倍的，回撥后網下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數量的30%Ⅴ. 網上投資者有效申購倍數超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數量的20%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十條第二款的規(guī)定，網上投資者有效申購倍數超過50倍、低于100倍（含）的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數量的20%；網上投資者有效申購倍數超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數量的40%;網上投資者有效申購倍數超過150倍的，回撥后網下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數量的10%。本款所指公開發(fā)行股票數量應按照扣除設定12個月及以上限售期的股票數量計算。 

5、可轉換公司債券的轉換升水是5.5元，可轉換公司債券的轉換價值為35元，該可轉換公司債券的轉換升水比率是（）?！締芜x題】

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%

E.17.65%

正確答案:B

答案解析:選項B正確：該可轉換公司債券的轉換升水比率為：轉換升水比率=轉換升水/可轉換公司債券的轉換價值*100%=5.5/35*100%=15.71%。

6、A上市公司擬為B公司提供擔保，根據規(guī)定，應當經出席董事會的（ ）董事審議同意并做出決議。【選擇題】

A. 1/3以上

B. 1/2以上

C.2/3以上

D.全部

正確答案:C

答案解析:根據《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》相關規(guī)定，應由董事會審批的對外擔保，必須經出席董事會的2/3以上董事審議同意并做出決議。

7、關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股，下列說法正確的是（）?！締芜x題】

A.上市公司發(fā)行優(yōu)先股，現金分紅累計應不少于最近三個會計年度實現的年均可分配利潤的30%

B.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股的，最近三個會計年度應當連續(xù)盈利

C.上市公司可以發(fā)行在股息分配和剩余財產分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

D.一名現任董事受到中國證監(jiān)會立案調查，尚未有結論

E.優(yōu)先股同普通股一樣擁有表決權

正確答案:B

答案解析:選項B正確：據《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近三個會計年度實現的年均可分配利潤應當不少于優(yōu)先股一年的股息。上市公司最近三年現金分紅情況應當符合公司章程及中國證監(jiān)會的有關監(jiān)管規(guī)定。沒有要求三年累計現金分紅30%。優(yōu)先股無法同普通股一樣擁有表決權。

8、以下可以作為股權激勵對象的有（）。【單選題】

A.董事會秘書最近三年受到證券交易所的譴責

B.獨立董事

C.監(jiān)事

D.核心業(yè)務人員

E.董事最近3年內被證券交易所宣布為不適當人選

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》（證監(jiān)公司字[2005]151號）已經廢止，該文件規(guī)定：下列人員不得成為激勵對象：（1）最近3年內被證券交易所公開譴責或宣布為不適當人選的；（2）最近3年內因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的；（3）具有《中華人民共和國公司法》規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的。2016年新的《上市公司股權激勵管理辦法》（證監(jiān)會令第126號），第八條規(guī)定如下：激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術人員或者核心業(yè)務人員，以及公司認為應當激勵的對公司經營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應當包括獨立董事和監(jiān)事。在境內工作的外籍員工任職上市公司董事、高級管理人員、核心技術人員或者核心業(yè)務人員的，可以成為激勵對象。單獨或合計持有上市公司5%以上股份的股東或實際控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵對象。下列人員也不得成為激勵對象：（1）最近12個月內被證券交易所認定為不適當人選；（2）最近12個月內被中國證監(jiān)會及其派出機構認定為不適當人選；（3）最近12個月內因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機構行政處罰或者采取市場禁入措施；（4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔任公司董事、高級管理人員情形的；（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權激勵的；（6）中國證監(jiān)會認定的其他情形。因此，根據新的規(guī)定，只有選項D正確。選項A的三年內不清楚是否為最近12個月內，因此選項A模棱兩可，不應當選。

9、某公司2013年年末有關科目余額如下：“發(fā)出商品”科目余額為250萬元，“生產成本”科目余額為335萬元，“原材料”科目余額為300萬元，“材料成本差異”科目的貸方余額為25萬元，“存貨跌價準備”科目余額為100萬元，“委托代銷商品”科目余額為1 200萬元，“受托代銷商品”科目余額為600萬元，“受托代銷商品款”科目余額為600萬元，“工程施工”科目余額為400萬元，“工程結算”科目余額為300萬元。則該公司2013年12月31日資產負債表中“存貨”項目的金額為（）萬元?！締芜x題】

A.1960

B.2060

C.2460

D.2485

E.2560

正確答案:B

答案解析:選項B正確：“存貨”項目的金額=250+335+300-25-100+1200+（600-600）+（400-300）=2 060（萬元）。

10、20×9年2月1日，甲公司購入一臺需要安裝的生產用機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為50萬元，增值稅進項稅額為85 000元，支付的運輸費為2 500元；安裝設備時，領用本公司原材料一批，價值3萬元，購進該批原材料時支付的增值稅進項稅額為5 100元；支付安裝工人的工資為4 900元，2009年4月1日安裝完畢，達到預定可使用狀態(tài)，假定不考慮其他相關稅費，2009年4月1日該固定資產入賬價值為（）元。【單選題】

A.537125

B.4900

C.532225

D.502225

E.534900

正確答案:A

答案解析:選項A正確：