2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債權融資5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、甲公司擬發(fā)行分期付息、到期一次還本的一 般公司債券，下列說法正確的有（）?！径噙x題】

A.假設其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時，可溢價發(fā)行

B.隨著債券溢價的攤銷，債券的攤余成本將逐期減少

C.隨著債券溢價的攤銷，債券的應付利息將逐期減少

D.隨著債券溢價的攤銷，債券的攤余成本逐期接近其面值

正確答案:A、B、D

答案解析:隨著各期債券溢價的攤銷，債券攤余成本逐期接近其面值，其攤余成本逐期減少，實際利息費用也逐期減少；由于各期確認的應付利息金額不變，所以隨著各期債券溢價的攤銷，溢價攤銷額應逐期增加；隨著各期債券折價的攤銷，債券的攤余成本逐期接近其面值，其攤余成本逐期增加，利息費用也隨之增加。

2、記賬式國債的競爭性招標方式包括（）。【多選題】

A.單一價格

B.模擬價格

C.修正的多重價格（混合式）

D.荷蘭式招標方式

正確答案:A、C

答案解析:選項AC正確：記賬式國債競爭性招標方式包括單一價格、修正的多重價格（即混合式）招標方式，招標標的為利率或價格。

3、某上市公司控股股東為省國資委直接投資的國有企業(yè)，該上市公司擬申請公開發(fā)行新股，正確的是（）?！締芜x題】

A.該上市公司在董事會審議通過發(fā)行方案后，由控股股東向省國資委報送該發(fā)行方案

B.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該上市公司向省國資委報送該發(fā)行方案

C.該上市公司在召開董事會前，由董事會向國資委報送，征得國資委同意后，方可召開董事會審議

D.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報送國資委審議

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《關于規(guī)范上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券及國有控股上市公司發(fā)行證券有關事項的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權[2009]125號）第10條規(guī)定，國有控股股東應當在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構審核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構在上市公司相關股東大會召開前5個工作日出具批復意見。

4、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券暫行規(guī)定》，下列說法正確的有（）?！径噙x題】

A.發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元

B.發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

D.本次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日 均價計算的市值的70%

正確答案:A、B、C、D

答案解析:申請發(fā)行可交換公司債券，應當符合 下列規(guī)定：（1）申請人應當是符合：《中華人民共和 國公司法》《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司。（2）公司組織機構健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷。（3）公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣 3億元。（4）公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息。（5）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。（6）本次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前 20個交易日均價計算的市值的70%，且應當將預備用于交換的股票設定為本次發(fā)行的公司債券的擔保物。（7）經(jīng)資信評級機構評級，債券信用級別良好。（8）不存在《公司債券發(fā)行與交易管理辦法)第十七條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。

5、集合票據(jù)在債權債務登記日的（）即可在銀行間債券市場流通轉讓。【單選題】

A.第3個工作日

B.第4個工作日

C.當天

D.次一工作日

E.前一工作日

正確答案:D

答案解析:選項D正確：集合票據(jù)在債權債務登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉讓。