2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第七章 持續(xù)督導5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列人員中，不得擔任上市公司獨立董事的有（）。Ⅰ.甲上市公司的分公司的經(jīng)理Ⅱ.甲上市公司董事會秘書配偶的弟弟Ⅲ.持有甲上市公司已發(fā)行股份5%的股東的女朋友Ⅳ.持有甲上市公司已發(fā)行股份10%的乙公司的某董事的配偶【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：下列人員不得擔任獨立董事：（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（Ⅰ、Ⅱ符合題意）（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；選項Ⅲ中，“女朋友”不是“直系親屬”，因此不構(gòu)成障礙，可以擔任獨立董事；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬。（Ⅳ符合題意）

2、關(guān)于獨立董事說法正確的是（）?！具x擇題】

A.在上巿公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1/2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會

E.上市公司董事會成員中應當至少包括1/2獨立董事，至少包括一名會計專業(yè)人士

正確答案:D

答案解析:選項D正確：上市公司獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事；（A錯誤）連續(xù)3次未親自出席；（B錯誤）上市公司擬進行管理層收購的，董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/2；（C錯誤）上市公司董事會成員中應當至少包括1/3獨立董事，至少包括一名會計專業(yè)人士。（E錯誤）

3、關(guān)于公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露，下列論述正確的有（）。Ⅰ.編制合并會計報表的公司應以合并財務報表數(shù)據(jù)填列或計算主要會計數(shù)據(jù)和指標Ⅱ.應按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》的要求，確定和計算非經(jīng)常性損益Ⅲ.數(shù)據(jù)的排列應該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù)Ⅳ.數(shù)據(jù)的排列應該從右到左，右邊起是報告期的數(shù)據(jù)Ⅴ.應當披露凈資產(chǎn)收益率指標和以報告期扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為基礎(chǔ)計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》（2007年修訂）第二十二條規(guī)定，公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露應遵循如下要求：（一）因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會計數(shù)據(jù)的，應同時披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)；（二）應按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號—非經(jīng)常性損益》的要求，確定和計算非經(jīng)常性損益；（三）編制合并財務報表的公司應以合并財務報表數(shù)據(jù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指標；（四）如公司成立未滿3年，應披露公司成立后完整會計年度的上述會計數(shù)據(jù)和財務指標；（五）數(shù)據(jù)的排列應該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù)。

4、發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構(gòu)應當自臨時報告披露之日起（）工作日內(nèi)進行分析并在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見?！具x擇題】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第三十二條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導期內(nèi)保薦機構(gòu)應當自發(fā)行人披露年度報告、中期報告之日起15個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露跟蹤報告。發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構(gòu)應當自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進行分析并在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。

5、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)過股東大會審議的有（）。Ⅰ.閑置募集資金暫時補流Ⅱ.超募資金可用于永久補充流動資金和歸還銀行借款Ⅲ.上市公司以自籌資金置換先投入募集資金投資項目Ⅳ.上市公司取消原募集資金投資項目，實施新項目【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：閑置募集資金暫時補流，應當經(jīng)上市公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確意見并披露，不需要經(jīng)過股東大會審議；（Ⅰ錯誤）超募資金用于永久補流和償還銀行貸款的，應當經(jīng)過上市公司股東大會審議批準，獨立董事、保薦機構(gòu)應當發(fā)表明確同意意見并披露；（Ⅱ正確）置換事項應當經(jīng)過董事會審議通過，會計師事務所出具鑒證報告，并由獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露；（Ⅲ錯誤）取消原募集資金投資項目，實施新項目屬于募集資金用途變更，應當履行“董事會+股東大會+保薦機構(gòu)+獨立董事+監(jiān)事會”程序。（Ⅳ正確）