2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第三章 股權(quán)融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、保薦工作底稿應(yīng)以紙質(zhì)、電子或其他方式保存，其中重要的應(yīng)以紙質(zhì)或電子方式保存?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:《證券發(fā)行 上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》(2022年修訂) 第13條規(guī)定，工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其他介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式留存。以紙質(zhì)以外的其他介質(zhì)形式存在的工作底稿,應(yīng)當(dāng)以可獨(dú)立保存的形式留存。電子底稿內(nèi)容與紙質(zhì)底稿內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存20年。

2、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.有限責(zé)任公司按評(píng)估值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算

B.發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

C.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外

D.發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

正確答案:B、C、D

答案解析:首次公開發(fā)行股票的主體資格要求包括：（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。（2）發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。（3）發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額紙納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn) 權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。（4）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、 行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（5）發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。（6）發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

3、某公司已完成科創(chuàng)板輔導(dǎo)驗(yàn)收，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》，在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)，該公司擬變更到創(chuàng)業(yè)板上市，則輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在對(duì)該公司就更換板塊進(jìn)行差異化輔導(dǎo)后，無需重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料。( )【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》第22條第1款規(guī)定，驗(yàn)收工作完成函有效期為十二個(gè)月。輔導(dǎo)對(duì)象在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)變更擬上市板塊的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象就更換板塊進(jìn)行差異化輔導(dǎo)后，應(yīng)當(dāng)重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料，履行輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化輔導(dǎo)時(shí)間不適用本規(guī)定關(guān)于輔導(dǎo)期的相關(guān)規(guī)定。

4、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。【單選題】

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：考點(diǎn)首次公開發(fā)行股票中，發(fā)行人的獨(dú)立性。選項(xiàng)ABC生產(chǎn)均不具獨(dú)立性。

5、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列屬于創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的是（）。【單選題】

A.最近兩年的凈利潤(rùn)均不少于1000萬元

B.最近兩年完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1000萬元

C.最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%

D.最近一年期末凈資產(chǎn)不為負(fù)值

正確答案:D

答案解析:《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》(2023年修訂) 第14條規(guī)定，創(chuàng)新層掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的， 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將其調(diào)整至基礎(chǔ)層：①最近兩年凈利潤(rùn)均為負(fù)值，且營(yíng)業(yè)收入均低于5000萬元，或者最近三年凈利潤(rùn)均為頒值,且最近兩年?duì)I業(yè)收入持續(xù)下降。②最近一年期末凈資產(chǎn)為頻值。③最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，或者最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見的審計(jì)報(bào)告且凈利潤(rùn)為負(fù)值。④半數(shù)以上董事無法保證年度報(bào)告或者中期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者提出異議。⑤因更正年度報(bào)告導(dǎo)致進(jìn)層時(shí)不符合創(chuàng)新層進(jìn)層條件，或者出現(xiàn)本款第①項(xiàng)至第④項(xiàng)規(guī)定情形。⑥不符合創(chuàng)新層進(jìn)層條件，但依據(jù)虛假材料進(jìn)入的。⑦未按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告,或者未在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告，因不可抗力等特殊原因?qū)е挛窗雌谂兜某?。⑧進(jìn)入創(chuàng)新層后，最近24個(gè)月內(nèi)因不同事項(xiàng)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)的次數(shù)累計(jì)達(dá)到2次,或者因資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)，或者受到刑事處罰。⑨連續(xù)60個(gè)交易日，股票每日收盤價(jià)均低于每股面值。⑩僅根據(jù)本辦法第7條第③項(xiàng)或第④項(xiàng),或者第11條第1款第③項(xiàng)或第④項(xiàng)進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司，連續(xù)60個(gè)交易日，股票交易市值均低于1億元的。?中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他情形。僅根據(jù)本辦法第7條第③項(xiàng)或第④項(xiàng)，或者第11條第1款第③項(xiàng)或第④項(xiàng)進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司，不適用上述第①項(xiàng)的規(guī)定。上述連續(xù)60個(gè)交易日，不包括掛牌公司股票停牌日。