2024年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、理財師需要了解客戶對子女可接受教育程度的期望，這對教育投資規(guī)劃的資金需求有很大影響。其中廣義的學歷要求包括（）。【多選題】

A.大學類型

B.受教育程度

C.學習成績

D.能力

E.是否出國深造

正確答案:A、B、E

答案解析:理財師需要了解客戶對子女可接受教育程度的期望，這對教育投資規(guī)劃的資金需求有很大影響。其中廣義的學歷要求包括大學類型、受教育程度、是否出國深造等。

2、以下說法正確的是（）【單選題】

A.非系統(tǒng)風險又稱為不可分散風險，不能通過分散投資相互抵消或消弱

B.系統(tǒng)風險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風險

C.按照風險可否分散，可將風險分為政策風險和經(jīng)營風險

D.偶然事件風險屬于非系統(tǒng)風險

正確答案:D

答案解析:投資風險是指投資收益率的不確定性。關(guān)于投資風險的分類方法有很多種，按照風險可否分散，可將風險分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。（1）系統(tǒng)性風險是由那些影響整個投資市場的風險因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟周期、國家宏觀經(jīng)濟政策的變動等。這類風險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風險。系統(tǒng)性風險具體包括政策風險、利率風險、購買力風險和市場風險等。（2）非系統(tǒng)性風險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風險，例如：一個新的競爭者可能開始生產(chǎn)同樣的產(chǎn)品，一次技術(shù)突破使一種現(xiàn)有產(chǎn)品消亡。通過分散投資，非系統(tǒng)性風險能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風險還能被消除，因此，又稱為可分散風險。非系統(tǒng)性風險具體包括財務(wù)風險、經(jīng)營風險、信用風險、偶然事件風險等。

3、合理的理財方案應(yīng)該滿足（）的條件【單選題】

A.ROI＞IRR＞RF＞0

B.ROI＞IRR＞RF＞1

C.IRR＞ROI＞RF＞0

D.IRR＞ROI＞RF＞1

正確答案:A

答案解析:合理的理財方案應(yīng)該滿足ROI＞IRR＞RF＞0的條件，它表示實現(xiàn)家庭全生涯現(xiàn)金流平衡的收益率（IRR）要在客戶可以接受的風險收益率（ROI）之內(nèi)，并且這樣的收益率高于無風險收益率（RF），意味著累積理財準備的資產(chǎn)不能完全通過無風險收益率的投資來實現(xiàn)，需要構(gòu)建一個有效的資產(chǎn)組合才能完成。如果IRR>ROI，則應(yīng)該降低當前或退休后的生活水平、降低購房目標、延后退休、提高收入成長率或降低支出成長率假設(shè)?？梢杂蒙姆抡姹碇械拿舾卸确治鰜砟M應(yīng)該調(diào)整的各項比率組合，提供方案建議。

4、如果周峰生前想就本案例中的事務(wù)進行規(guī)劃，那么該規(guī)劃屬于（）?！究陀^案例題】

A.子女教育規(guī)劃

B.現(xiàn)金規(guī)劃

C.風險管理規(guī)劃

D.財富傳承規(guī)劃

正確答案:D

答案解析:財富傳承規(guī)劃可以歸納為：基于委托人的意愿，通過運用相關(guān)工具、方法和安排，有效降低債務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)所有權(quán)變更等因素帶來的財富損失，以財富保值為目標實施財產(chǎn)分配。

5、由于生產(chǎn)所依賴的資源枯竭所導(dǎo)致的衰退是（    ）?！締芜x題】

A.效率型衰退

B.資源型衰退

C.收入低彈性型衰退

D.聚集過渡型衰退

正確答案:B

答案解析:資源型衰退，即由于生產(chǎn)所依賴的資源枯竭所導(dǎo)致的衰退；效率型衰退，即由于效率低下的比較劣勢而引起行衰退；收入低彈性型衰退，即因需求—收入彈性較低而衰退的行業(yè)；聚集過渡型衰退，即因經(jīng)濟過度聚集的弊端所引起的行業(yè)衰退。

6、目前，上官夫婦手中的20萬元資金若以6%的速度增長，20年后即夫婦55歲的時候會增長為（）元。【客觀案例題】

A.554398

B.542344

C.644427

D.641427

正確答案:D

答案解析:使用理財計算器的計算過程為：PV=200000，I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427；使用公式計算。已知目前生息資產(chǎn)本金PV=200000，投資收益率r=6%，期數(shù)n=20，根據(jù)復(fù)利終值計算公式： 。

7、風險管理的基本目標是在一定條件下，以最小成本獲得最大安全保障?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:風險管理的基本目標是在一定條件下，以最小成本獲得最大安全保障。

8、A公司擁有一寫字樓，配套設(shè)施齊全，對外出租。全年租金3000萬元，其中含代收的物業(yè)管理費200萬元，水電費為500萬元。如果A公司于承租方簽訂合同，租金為3000萬元。應(yīng)納房產(chǎn)稅為（ ）?！締芜x題】

A.300萬元

B.320萬元

C.340萬元

D.360萬元

正確答案:D

答案解析:房產(chǎn)稅稅率為12%，租金為3000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅=3000萬元×12%=360萬元

9、從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用的優(yōu)惠要素是（    ）?！径噙x題】

A.利用免稅籌劃

B.利用減稅籌劃

C.利用稅收扣除籌劃

D.利用稅率差異籌劃

E.利用退稅籌劃

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用以下幾個優(yōu)惠要素：1.利用免稅籌劃；2.利用減稅籌劃；3.利用稅率差異籌劃；4.分劈技術(shù)；5.利用稅收扣除籌劃；6.利用稅收抵免籌劃；7.利用退稅籌劃。

10、下列關(guān)于魯明身份的說法，（ ）正確?！究陀^案例題】

A.魯明是李志的法定繼承人

B.在特定條件下，魯明可以作為遺贈受贈人

C.在某種情形下，魯明也可以作為遺囑繼承人

D.在特定條件下，魯明可以被視為法定繼承人

正確答案:B

答案解析:遺贈與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財產(chǎn)，遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內(nèi)的人，而受遺贈人可以是法定繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位。