2024年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、教育投資規(guī)劃開始得越早，家庭需要定期投資的金額（），對(duì)家庭的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也（）?！締芜x題】

A.越小 ；越小

B.越小 ；越大

C.越大 ；越大

D.越大 ；越小

正確答案:A

答案解析:教育投資規(guī)劃開始得越早，家庭需要定期投資的金額越小，對(duì)家庭的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也較小。

2、從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用的優(yōu)惠要素是（    ）?！径噙x題】

A.利用免稅籌劃

B.利用減稅籌劃

C.利用稅收扣除籌劃

D.利用稅率差異籌劃

E.利用退稅籌劃

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用以下幾個(gè)優(yōu)惠要素：1.利用免稅籌劃；2.利用減稅籌劃；3.利用稅率差異籌劃；4.分劈技術(shù)；5.利用稅收扣除籌劃；6.利用稅收抵免籌劃；7.利用退稅籌劃。

3、投資者甲購買了2000元保本型資管產(chǎn)品，該資管產(chǎn)品購買票面利率6%的債券擬持有到期。則該資管產(chǎn)品的應(yīng)納稅額為（）元?！締芜x題】

A.3

B.3.5

C.4

D.4.5

正確答案:B

答案解析:通過投資而收取的固定利潤(rùn)或保本收益繳納增值稅的資管產(chǎn)品收益，對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額為：應(yīng)納稅額=利息的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率），其中，利息的銷售額=全部利息收入。根據(jù)題目描述，該資管產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅的權(quán)益僅為利率為6%所獲得的含稅利息收入，則：應(yīng)納稅額=利息的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率）=2000×6%/（1+3%）×3%=3.5（元）。

4、財(cái)政政策不包括（    ）。【單選題】

A.擴(kuò)張性財(cái)政政策

B.緊縮性財(cái)政政策

C.中性性財(cái)政政策

D.風(fēng)險(xiǎn)性財(cái)政政策

正確答案:D

答案解析:財(cái)政政策是國(guó)家整個(gè)經(jīng)濟(jì)政策的組成部分，主要分為擴(kuò)張性財(cái)政政策、緊縮性財(cái)政政策和中性財(cái)政政策。

5、牛女士今年50歲，計(jì)劃60歲退休。已知通脹率為3%，假設(shè)牛女士的預(yù)期壽命為80歲，目前年支出額為10萬元。如果牛女士的投資回報(bào)率為4%，那么牛女士所需養(yǎng)老金為（）萬元?！締芜x題】

A.95.3654

B.128.3564

C.165.9362

D.183.2564

正確答案:C

答案解析:（1）計(jì)算實(shí)際利率。當(dāng)投資回報(bào)率為4%，通貨膨脹率為3%，實(shí)際收益率r=[（1+名義收益率）÷（1+通貨膨脹率）]-1=（1+4%）÷（1+3%）-1=0.97%；（2）計(jì)算到60歲退休時(shí)每年的生活開銷。已知生活花銷PV=10，通貨膨脹率r=3%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV×（1+r）n=10×（1+3%）10=13.44（萬元）；（3）計(jì)算牛女士退休后20年總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)。已知年花銷PMT=13.44，實(shí)際利率r=0.97%，期數(shù)=20，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計(jì)算公式：PV=PMT×[1-（1+r）-n]÷r×（1+r）=13.44×[1-（1+0.97%）-20]÷0.97%×（1+0.97%）=245.6261（萬元）；（4）計(jì)算牛女士退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)。已知20年總花銷FV=245.6261，投資利率r=4%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算公式：PV=FV÷（1+r）n= 245.6261÷（1+4%）n=165.9362（萬元）；即當(dāng)投資回報(bào)率為4%時(shí)，需籌備養(yǎng)老金165.9362萬元。

6、中國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式是（    ）?！締芜x題】

A.以房養(yǎng)老

B.養(yǎng)兒防老

C.國(guó)家養(yǎng)老

D.自行養(yǎng)老

正確答案:B

答案解析:中國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式是“養(yǎng)兒防老”，是以一個(gè)大家庭多子女共同贍養(yǎng)老人。

7、在與李先生討論家族財(cái)富傳承問題時(shí)，理財(cái)經(jīng)理小邵說起了家族信托業(yè)務(wù)，他的下列說法中錯(cuò)誤的是（）?！究陀^案例題】

A.家族信托的財(cái)產(chǎn)只能是金融資產(chǎn)，不能是房產(chǎn)

B.家族信托的受益人數(shù)沒有法律限制

C.家族信托可以聘請(qǐng)不同的投資顧問打理信托內(nèi)的各類財(cái)產(chǎn)

D.個(gè)人也可以單獨(dú)成為家族信托的受托人

正確答案:A

答案解析:家族信托中可持有的財(cái)產(chǎn)沒有限制，只要該信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)能夠被轉(zhuǎn)移即可?？沙钟械馁Y產(chǎn)可以是房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、基金、版權(quán)和專利等。

8、假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險(xiǎn)產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準(zhǔn)備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案是（）?！究陀^案例題】

A.用已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行保單貸款

B.將國(guó)家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個(gè)人的部分提取出來應(yīng)急

C.將已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行退保領(lǐng)取退保金

D.將房屋進(jìn)行逆按揭

正確答案:A

答案解析:B項(xiàng)，張先生還不到退休年齡，無法從國(guó)家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于其個(gè)人的部分；C項(xiàng)，退保成本較高，不宜進(jìn)行退保，D項(xiàng)，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。

9、袁先生計(jì)劃孩子20歲大學(xué)畢業(yè)后，送孩子到國(guó)外留學(xué)兩年。假定目前國(guó)外留學(xué)兩年的總花費(fèi)要15萬元，并且每年以5%的幅度上漲，則20年后袁先生需為孩子準(zhǔn)備（   ）元的留學(xué)基金?！究陀^案例題】

A.397995

B.387895

C.387795

D.367695

正確答案:A

答案解析:已知國(guó)外留學(xué)兩年的總花費(fèi)PV=15，上漲率r=5%，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：，因此袁先生的兒子20年后出國(guó)留學(xué)需要397995元。

10、保險(xiǎn)金信托的業(yè)務(wù)主體涉及（）?！径噙x題】

A.委托人

B.受托人

C.信托受益人

D.投保人

E.保險(xiǎn)人

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:保險(xiǎn)金信托的業(yè)務(wù)主體一般涉及委托人、受托人、信托受益人、投保人、保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、指令權(quán)人（或有）、監(jiān)察人（或有）、財(cái)務(wù)顧問（或有）、托管行等。