- 多選題某貿(mào)易公司的應(yīng)收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項(xiàng)中可以完善應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制措施有（ ）。
- A 、審查背書審批手續(xù)
- B 、指定專人登記保管應(yīng)收票據(jù)
- C 、復(fù)核并調(diào)查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證
- D 、定期對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)
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參考答案【正確答案：A,B,D】
加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)的管理包括由專人保管應(yīng)收票據(jù)，定期核對(duì)盤點(diǎn)、票據(jù)和背書應(yīng)當(dāng)審查等。復(fù)核并調(diào)查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證，不屬于完善應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制措施。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】如果控制環(huán)境存在缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)擬實(shí)施審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍做出總體修改時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮在（ ）實(shí)施更多的審計(jì)程序。
- A 、期初
- B 、期中
- C 、期末
- D 、會(huì)計(jì)年度期初
- 2 【綜合題（主觀）】針對(duì)甲公司內(nèi)部控制存在的缺陷,A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師草擬了下述管理建議書。請(qǐng)指出其中存在的不恰當(dāng)之處,并予以改正。管理建議書甲股份有限公司全體股東:我們接受委托,對(duì)貴公司2000年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。我們的責(zé)任是跟我我們的審計(jì),對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們提供的這份管理建議書不在審計(jì)業(yè)務(wù)約定書項(xiàng)目之內(nèi),而是我們基于為貴公司服務(wù)的目的。根據(jù)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題而提出的。由于我們從事的審計(jì)工作時(shí)間里在內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上的,業(yè)已對(duì)貴公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了全面的了解和評(píng)價(jià),所以,管理建議書中所包括的內(nèi)部控制重大缺陷,使我們對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見,所提的建議應(yīng)由股東大會(huì)敦促管理當(dāng)局予以采納。在審計(jì)過程中,我們了解了貴公司內(nèi)部控制制度中有關(guān)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作機(jī)構(gòu)和人員職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度等有關(guān)方面的情況,并作了分析研究。我們認(rèn)為,貴公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制總體上還是較薄弱的,有的方面還存在著較嚴(yán)重的問題?，F(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的某些問題及改進(jìn)建議提供給你們,希望引起你們的注意,一邊完善內(nèi)部控制制度。由于我們執(zhí)行了完整的審計(jì)程序,我們已考慮了貴公司內(nèi)部控制存在問題對(duì)審計(jì)意見的影響,本管理建議書是審計(jì)報(bào)告的必要補(bǔ)充,閱讀審計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)結(jié)合本管理建議書。(一)關(guān)于會(huì)計(jì)制度方面問題的評(píng)價(jià)及建議(省略)(二)會(huì)計(jì)工作機(jī)構(gòu)、人員職責(zé)及內(nèi)部稽核制度(省略)(三)財(cái)產(chǎn)管理制度(省略)……(六)公司治理方面(省略)對(duì)于上述內(nèi)部控制問題,我們已與有關(guān)管理部門或人員交換過意見,們已確認(rèn)上述問題的真實(shí)性。本管理建議書只提供給貴公司。另外,我們是接受貴公司董事會(huì)的委托進(jìn)行審計(jì)工作,根據(jù)他們的要求,請(qǐng)將管理建議書內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)給各財(cái)務(wù)報(bào)表使用人。因使用管理建議書不當(dāng)造成的后果由貴公司全體股東負(fù)責(zé)。@@ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所(公章)@@2001年2月28日
- 3 【多選題】某貿(mào)易公司的應(yīng)收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項(xiàng)中可以完善應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制措施有（?。?/span>
- A 、審查背書審批手續(xù)
- B 、指定專人登記保管應(yīng)收票據(jù)
- C 、復(fù)核并調(diào)查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證
- D 、定期對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)
- 4 【多選題】 某貿(mào)易公司的應(yīng)收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項(xiàng)中可以完善應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制措施有（?。?。
- A 、
審查背書審批手續(xù) - B 、
指定專人登記保管應(yīng)收票據(jù) - C 、
復(fù)核并調(diào)查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證 - D 、
定期對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)
- 5 【單選題】如果控制環(huán)境存在缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)擬實(shí)施審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍作出總體修改時(shí)應(yīng)當(dāng)作出的考慮不包括（ ）。
- A 、增加擬納入審計(jì)范圍的經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)的數(shù)量
- B 、通過實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序獲取更廣泛的審計(jì)證據(jù)
- C 、在期末而非期中實(shí)施更多的審計(jì)程序
- D 、傾向于采用綜合性方案
- 6 【多選題】某貿(mào)易公司的應(yīng)收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項(xiàng)中可以完善應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制措施有（ ）。
- A 、審查背書審批手續(xù)
- B 、指定專人登記保管應(yīng)收票據(jù)
- C 、復(fù)核并調(diào)查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證
- D 、定期對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)
- 7 【簡(jiǎn)答題】分析該公司內(nèi)部控制存在的缺陷，并簡(jiǎn)要說明理由。
- 8 【綜合題（主觀）】從內(nèi)控角度分析X公司存在的缺陷并指出解決方法。
- 9 【綜合題（主觀）】從內(nèi)控角度分析Y公司存在的缺陷并指出解決方法。
- 10 【多選題】如果控制環(huán)境存在缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)擬實(shí)施審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍作出總體修改時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮的有（）。
- A 、增加擬納入審計(jì)范圍的經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)的數(shù)量
- B 、通過實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序獲取更廣泛的審計(jì)證據(jù)
- C 、通過實(shí)施控制測(cè)試獲取更廣泛的審計(jì)證據(jù)
- D 、在期末而非期中實(shí)施更多的審計(jì)程序
熱門試題換一換
- 假設(shè)B企業(yè)凈利潤(rùn)中包含2010年B企業(yè)向甲公司銷售商品獲得的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售凈利潤(rùn)1000萬元,甲公司2010年12月31日該長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益是()萬元。
- 企業(yè)的每位員工在進(jìn)入自己的電腦系統(tǒng)的時(shí)候,都會(huì)輸入自己的賬戶和密碼,并且企業(yè)要求每位員工設(shè)置的密碼包含至少八位數(shù)值,且其中必須包含數(shù)字,字母和符號(hào),這屬于信息系統(tǒng)控制的( )。
- 在納稅擔(dān)保中，不可以用來抵押的財(cái)產(chǎn)是（ ）。
- 根據(jù)你對(duì)要求(1)的答案，指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師為應(yīng)對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)實(shí)施一項(xiàng)最具針對(duì)性的進(jìn)一步審計(jì)程序。
- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月進(jìn)口10輛小汽車，其中2輛自用，另外8輛用于對(duì)外銷售，進(jìn)口這10輛小汽車共支付買價(jià)40萬元，另支付小汽車運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)15萬元。貨物報(bào)關(guān)后，該企業(yè)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。當(dāng)月銷售小汽車取得不含稅銷售收入250萬元，則該企業(yè)2019年10月應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。（已知小汽車關(guān)稅稅率為20%，消費(fèi)稅稅率為9%）
- 按約當(dāng)產(chǎn)量法下的加權(quán)平均法計(jì)算本月完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的輔助材料費(fèi)用。
- 中國的A公司打算在澳大利亞收購一家食品企業(yè)。其了解到當(dāng)?shù)毓姾凸h的反對(duì)情緒比較高，但仍將堅(jiān)持并購的打算，那么A公司可以選擇的策略有（ ）。
- 2004 年，HN 航空公司并購了瀕臨破產(chǎn)倒閉的 L 航空公司。并購后，HN 航空公司并沒有達(dá)到預(yù)期的盈利目標(biāo)， 并且由于 L 航空公司與 HN 航空公司的管理風(fēng)格不同，導(dǎo)致并購后公司內(nèi)部員工之間沖突不斷。結(jié)合上述信息分析，HN 航空公司并購失敗的原因有（ ）。
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