- 多選題某貿易公司的應收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項中可以完善應收票據(jù)的內部控制措施有（ ）。
- A 、審查背書審批手續(xù)
- B 、指定專人登記保管應收票據(jù)
- C 、復核并調查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證
- D 、定期對應收票據(jù)進行清查盤點
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參考答案【正確答案：A,B,D】
加強商業(yè)票據(jù)的管理包括由專人保管應收票據(jù)，定期核對盤點、票據(jù)和背書應當審查等。復核并調查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證，不屬于完善應收票據(jù)的內部控制措施。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】如果控制環(huán)境存在缺陷，注冊會計師在對擬實施審計程序的性質、時間和范圍做出總體修改時應當考慮在（ ）實施更多的審計程序。
- A 、期初
- B 、期中
- C 、期末
- D 、會計年度期初
- 2 【綜合題（主觀）】針對甲公司內部控制存在的缺陷,A和B注冊會計師草擬了下述管理建議書。請指出其中存在的不恰當之處,并予以改正。管理建議書甲股份有限公司全體股東:我們接受委托,對貴公司2000年度財務報表進行審計。我們的責任是跟我我們的審計,對財務報表發(fā)表審計意見。我們提供的這份管理建議書不在審計業(yè)務約定書項目之內,而是我們基于為貴公司服務的目的。根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制問題而提出的。由于我們從事的審計工作時間里在內部控制制度評價的基礎上的,業(yè)已對貴公司的內部控制制度進行了全面的了解和評價,所以,管理建議書中所包括的內部控制重大缺陷,使我們對內部控制發(fā)表的鑒證意見,所提的建議應由股東大會敦促管理當局予以采納。在審計過程中,我們了解了貴公司內部控制制度中有關會計制度、會計工作機構和人員職責、財產管理制度、內部控制制度等有關方面的情況,并作了分析研究。我們認為,貴公司現(xiàn)有的內部控制總體上還是較薄弱的,有的方面還存在著較嚴重的問題?，F(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內部控制方面的某些問題及改進建議提供給你們,希望引起你們的注意,一邊完善內部控制制度。由于我們執(zhí)行了完整的審計程序,我們已考慮了貴公司內部控制存在問題對審計意見的影響,本管理建議書是審計報告的必要補充,閱讀審計報告時應結合本管理建議書。(一)關于會計制度方面問題的評價及建議(省略)(二)會計工作機構、人員職責及內部稽核制度(省略)(三)財產管理制度(省略)……(六)公司治理方面(省略)對于上述內部控制問題,我們已與有關管理部門或人員交換過意見,們已確認上述問題的真實性。本管理建議書只提供給貴公司。另外,我們是接受貴公司董事會的委托進行審計工作,根據(jù)他們的要求,請將管理建議書內容轉達給各財務報表使用人。因使用管理建議書不當造成的后果由貴公司全體股東負責。@@ABC會計師事務所(公章)@@2001年2月28日
- 3 【多選題】某貿易公司的應收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項中可以完善應收票據(jù)的內部控制措施有（?。?。
- A 、審查背書審批手續(xù)
- B 、指定專人登記保管應收票據(jù)
- C 、復核并調查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證
- D 、定期對應收票據(jù)進行清查盤點
- 4 【多選題】 某貿易公司的應收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項中可以完善應收票據(jù)的內部控制措施有（?。?
- A 、
審查背書審批手續(xù) - B 、
指定專人登記保管應收票據(jù) - C 、
復核并調查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證 - D 、
定期對應收票據(jù)進行清查盤點
- 5 【單選題】如果控制環(huán)境存在缺陷，注冊會計師在對擬實施審計程序的性質、時間安排和范圍作出總體修改時應當作出的考慮不包括（ ）。
- A 、增加擬納入審計范圍的經營地點的數(shù)量
- B 、通過實施實質性程序獲取更廣泛的審計證據(jù)
- C 、在期末而非期中實施更多的審計程序
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- 7 【多選題】某貿易公司的應收票據(jù)管理存在缺陷。下列各項中可以完善應收票據(jù)的內部控制措施有（ ）。
- A 、審查背書審批手續(xù)
- B 、指定專人登記保管應收票據(jù)
- C 、復核并調查所有與發(fā)票不配比的銷售憑證
- D 、定期對應收票據(jù)進行清查盤點
- 8 【綜合題（主觀）】從內控角度分析X公司存在的缺陷并指出解決方法。
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- 10 【單選題】如果控制環(huán)境存在缺陷，注冊會計師在對擬實施審計程序的性質、時間安排和范圍作出總體修改時不應當考慮的是（ ?。?/span>
- A 、增加擬納入審計范圍的經營地點的數(shù)量
- B 、通過實施實質性程序獲取更廣泛的審計證據(jù)
- C 、通過實施控制測試獲取更廣泛的審計證據(jù)
- D 、在期末而非期中實施更多的審計程序
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