參考答案

事項(1)：存在缺陷,記賬會計甲同時登記產(chǎn)成品總賬和明細賬未實施不相容職務(wù)分離控制,應(yīng)建議由不同會計入員登記產(chǎn)成品總賬和明細賬。
事項(2)：存在缺陷,會計乙應(yīng)當(dāng)檢查銷售發(fā)票計價和計算的正確性,將裝運憑證上的商品總數(shù)與相對應(yīng)的銷售發(fā)票上的商品總數(shù)進行比較。
事項(3)：存在缺陷,驗收單必須連續(xù)編號,以確保所有原材料等類似存貨的采購都已記錄。
事項(4):存在缺陷,資金支付過程中嚴禁一人保管支付款項全部印章,甲公司財務(wù)經(jīng)理個人名章和支票印章不能同時交給會計丙負責(zé)保管。
事項(5)：沒有缺陷。
事項(6):存在缺陷,甲公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。
事項(7)：存在缺陷,內(nèi)部審計部應(yīng)當(dāng)對董事會負責(zé),不是對總經(jīng)理負責(zé),內(nèi)部審計報告提交董事長。