2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、某債券的票面價(jià)值為100元，每半年付息5元，期限2年。如果目前市場(chǎng)上的必要收益率為10%,那么，該債券的價(jià)格為（       ）元。（按復(fù)利貼現(xiàn)） 【選擇題】

A.100.06

B.100

C.102.01

D.103.02

正確答案:B

答案解析:該債券的價(jià)格為：

2、某上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬元，該公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元。若當(dāng)前該公司再對(duì)外提供擔(dān)保，下列選項(xiàng)中，須經(jīng)股東大會(huì)審批的最少擔(dān)保額是（）?！締芜x題】

A.5000萬元

B.3000萬元

C.6000萬元

D.8000萬元

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》，應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過后，方可提交股東大會(huì)審批。須經(jīng)股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：（1）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保； （2）上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保； （3）單筆擔(dān)保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保 ；（4）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保； （5）連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%； （6）主板上市公司連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過5000萬元； （7）創(chuàng)業(yè)板上市公司連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過3000萬元。

3、首次公開發(fā)行股票的公司通過因特網(wǎng)進(jìn)公司推介時(shí)，（）應(yīng)出席推介活動(dòng)。Ⅰ. 公司的股東代表Ⅱ. 主承銷商的內(nèi)核小組負(fù)責(zé)人Ⅲ.公司的高級(jí)管理人員Ⅳ.主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 Ⅴ.承銷商的代表人員 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:首次公開發(fā)行股票的公司及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后，向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。自招股意向書公告日至開始推介活動(dòng)的時(shí)間間隔不得少于1天。首次公開發(fā)行股票發(fā)行人的高級(jí)管理人員（不限）和主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)出席公司推介活動(dòng)，參加推介活動(dòng)的人員在推介活動(dòng)前應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真、充分的準(zhǔn)備，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面承諾其向投資者發(fā)布的信息不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或有重大遺漏。

4、以下屬于職工薪酬范圍的有（）?！径噙x題】

A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利

B.企業(yè)租賃房屋供職工無償居住

C.個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)

D.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償

正確答案:A、B、D

答案解析:選項(xiàng)ABD正確：個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于職工個(gè)人的行為，與企業(yè)無關(guān)，不屬于職工薪酬核算的范疇。（選項(xiàng)C不屬于）

5、某可轉(zhuǎn)換公司債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元，市場(chǎng)價(jià)格為108元，股票二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格為46元/股，則下列說法正確的有（）?！径噙x題】

A.債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為115元

B.可轉(zhuǎn)債貼水率為6.09%

C.轉(zhuǎn)換平價(jià)為43.2元

D.此可轉(zhuǎn)債為升水

正確答案:A、B、C

答案解析:題知，轉(zhuǎn)換比例=債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格= 100/40 =2.5。A項(xiàng)，轉(zhuǎn)換價(jià)值=標(biāo)的股票市場(chǎng)價(jià)格x轉(zhuǎn)換比例=46x2.5 = 115(元）；B項(xiàng)，轉(zhuǎn)換貼水比率=轉(zhuǎn)換貼水/可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)換價(jià)值x 100% = (115 - 108 )/115=6. 09%；C項(xiàng)，轉(zhuǎn)換平價(jià)=可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格/轉(zhuǎn)換比例=108/2.5 = 43.2(元）；D項(xiàng)，轉(zhuǎn)換價(jià)值115元大于市場(chǎng)價(jià)格 108元，故此可轉(zhuǎn)債為貼水。

6、2015年1月1日，A上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9%。假設(shè) (P/F，3，9%) =0.8，（P/A，3，9%) =3，假定不考慮其他相關(guān)因素，下列說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)計(jì)入其他權(quán)益工具的金額為7億元

B.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)付債券的入賬價(jià)值為98億元

C.2015年12月31日甲上市公司應(yīng)確認(rèn)利息費(fèi)用8.82億元

D.2015年12月31日甲上市公司應(yīng)確認(rèn)利息費(fèi)用5.88億元

正確答案:A、B、C

答案解析:可轉(zhuǎn)換公司債券負(fù)債成分的公允價(jià)值= 100 x 0.8 + 100 x 6% x3=98(億元）；可轉(zhuǎn)換公司債券權(quán)益成分的公允價(jià)值=105 -98 =7(億元）； 2015年12月31日，甲上市公司應(yīng)確認(rèn)利息費(fèi)用= 98x9% =8.82(億元）。

7、假設(shè)不考慮其他因素且該筆債券金額未發(fā)生變動(dòng)，2022年12月31日、 2023年12月31日，該筆債券可以計(jì)入凈資本的金額分別為（）?！静欢?xiàng)】

A.2億元; 1.4億元

B.2億元; 1.6億元

C.1.8億元; 1.4億元

D.1.8億元; 1.6億元

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》第4條規(guī)定，長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按100%、70%、 50%的比例計(jì)入凈資本。短期次級(jí)債不計(jì)入凈資本。本題中，該債券發(fā)行日期為2021年7月1日，期限為5年，則至2022年12月31日，該筆債券到期時(shí)間為3.5年，計(jì)入長(zhǎng)期凈資本的比例為100%，即2億元；至2023年12月31日， 該筆債券到期時(shí)間為2.5年，計(jì)入長(zhǎng)期凈資本的比例為70%，即1 .4億元。

8、甲以要約方式收購(gòu)上市公司A，要約收購(gòu)期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約提示性公告?！具x擇題】

A.5

B.7

C.10

D.15

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第四十條第三款，發(fā)出競(jìng)爭(zhēng)要約的收購(gòu)人最遲不得晚于初始要約收購(gòu)期限屆滿前15日發(fā)出要約收購(gòu)的提示性公告。

9、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（）?！径噙x題】

A.實(shí)際控制人可以為公司

B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人

C.發(fā)行人可以沒有實(shí)際控制人

D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項(xiàng)ABCD正確：根據(jù)《公司法》第二百一十六條，實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人；實(shí)際控制人可以不是公司的股東。

10、深圳證券交易所上市公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形不包括（   ）。 【選擇題】

A.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值

B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告

C.連續(xù)120個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過本所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬股

D.公司受到深圳證券交易所公開譴責(zé)后，在24個(gè)月內(nèi)再次受到公開譴責(zé)

正確答案:D

答案解析:參見《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第13. 2. 1條規(guī)定。