2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、上市公司反收購(gòu)中，董事會(huì)下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的是（）。【單選題】

A.提議修改章程，規(guī)定董事任期三年，中途不得更換

B.在協(xié)議收購(gòu)的過(guò)渡期內(nèi)，出售、處理上市公司主要資產(chǎn)

C.認(rèn)為收購(gòu)價(jià)格偏低，向大股東提出建議拒絕收購(gòu)

D.向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C符合題意：被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)該做的事情是對(duì)股東是否接受要約提出建議。

2、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財(cái)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)。根據(jù)規(guī)定，該公司選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以（）作為標(biāo)準(zhǔn)。I.無(wú)不良誠(chéng)信記錄 II.財(cái)務(wù)狀況良好 III.資信狀況良好 IV.盈利能力強(qiáng) V.最近3年持續(xù)盈利 【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:A

答案解析:《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第7. 5. 5條規(guī)定，公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)?，?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、 期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。 

3、發(fā)行人若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)（）人的情況，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況?！具x擇題】

A.100

B.150

C.180

D.200

正確答案:D

答案解析:參見《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說(shuō)明書》(2006年修訂）第三十八條規(guī)定。

4、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）?！締芜x題】

A.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料

B.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股說(shuō)明書（審報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料

正確答案:D

答案解析:A項(xiàng)，發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)無(wú)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料。B項(xiàng)，高級(jí)管理人貝的確認(rèn)意見僅限創(chuàng)業(yè)板。C項(xiàng)，發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新后安排初審會(huì)。

5、下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備條件的說(shuō)法，正確的有（）?！径噙x題】

A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元

B.凈資本為3000萬(wàn)元

C.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且磚業(yè)結(jié)構(gòu)合理,從業(yè)人員不少于30人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人

D.保薦代表人不少于4人

正確答案:A、D

答案解析:A項(xiàng)，《證券法》 第121條規(guī)定，證券公司經(jīng)營(yíng)本法第120條第1款第1項(xiàng)至第3項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)第4項(xiàng)至第8項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的， 注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營(yíng)第4項(xiàng)至第8項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。第120條第4項(xiàng)為證券承銷與保薦。BCD三項(xiàng)，《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(2023年修訂) 第10條規(guī)定，證券公司申請(qǐng)保薦業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①注冊(cè)資本、凈資本符合規(guī)定；②具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定；③保薦業(yè)務(wù)部門具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺(tái)支持；④具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；⑤保薦代表人不少于4人；⑥最近2年未因重大違法違規(guī)行為而受到處罰，最近1年未被采取重大監(jiān)管措施，無(wú)因涉嫌重大違法違規(guī)正受到有關(guān)機(jī)關(guān)或者行業(yè)自律組織調(diào)查的情形；⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

6、股份有限公司監(jiān)事的職權(quán)包括（）。 I.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)II.召集和主持股東會(huì)會(huì)議III.列席董事會(huì)的權(quán)利 IV.出席監(jiān)事會(huì)并行使表決權(quán)V.簽字權(quán)【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B. I、II、III、V

C. II、III、IV、V

D. I、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:股份有限公司監(jiān)事的職權(quán)包括：①出席監(jiān)事會(huì)，并行使表決權(quán)，②報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)，③簽字權(quán)，④列席董事會(huì)的權(quán)利，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議；⑤提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)。

7、企業(yè)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）?！径噙x題】

A.商譽(yù)

B.對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資

C.固定資產(chǎn)

D.采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:資產(chǎn)減值對(duì)象主要包括以下資產(chǎn)：（1）對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資（2）采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)（3）固定資產(chǎn)（4）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（5）無(wú)形資產(chǎn)（6）商譽(yù)（7）探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施這些非流動(dòng)資產(chǎn)犮生減值后，一 方面價(jià)值回升的可能性比較小，另一方面從會(huì)計(jì)信息穩(wěn)健性要求考慮，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。

8、某企業(yè)經(jīng)營(yíng)第一年虧損100萬(wàn)元，第二年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)300萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，法定盈余公積的提取比例是10%，則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)提取的法定盈余公積為（）萬(wàn)元【選擇題】

A.15

B.20

C.27.5

D.30

正確答案:A

答案解析:當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的法定盈余公積＝(300-100) ×(1一25%) ×10%=15（萬(wàn)元）

9、公司發(fā)行債券，采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說(shuō)明書，并在每期發(fā)行完成后（ ）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。【選擇題】

A.3

B.5

C.7

D.10

正確答案:B

答案解析:《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第二十二條規(guī)定，采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說(shuō)明書，并在每期發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

10、隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高度化，在決定各國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的因素中，資源稟賦作用在減弱，后天因素的作用逐步增強(qiáng)。所謂“后天因素”，包括（ ）。Ⅰ.政府的效率Ⅱ.市場(chǎng)機(jī)制完善的程度 Ⅲ.勞動(dòng)者掌握知識(shí)與信息的能力 Ⅳ.受到政策影響的市場(chǎng)規(guī)模 Ⅴ.經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:后天因素的改善，可以彌補(bǔ)資源稟賦方面的劣勢(shì)；而后天因素的劣勢(shì)，則可能使資源稟賦方面的比較優(yōu)勢(shì)難以發(fā)揮。