2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財(cái)務(wù)顧問5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)，根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法中，錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.本次收購(gòu)需要上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持有表決權(quán)2/3以上通過

C.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)釜事會(huì)非關(guān)聯(lián)董舉作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意

D.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2

正確答案:B

答案解析:上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、 員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)或者通過《上市公司收購(gòu)管理辦法》第五條規(guī)定的方式取得本公司控制權(quán)的，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2。公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。獨(dú)立董事發(fā)表意見前，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購(gòu)出具專業(yè)意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告。

2、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。【單選題】

A.10%

B.25%

C.50%

D.65%

E.70%

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第五條第二款規(guī)定，外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的百分之十，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。

3、投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為（）?！径噙x題】

A.買賣本證券投資咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的證券

B.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

C.代理委托人從事證券投資

D.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)ACD正確：根據(jù)最新《證券法》（2020年3月1日施行）第一百六十一條，證券投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為： （一）代理委托人從事證券投資； （C符合題意）（二）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；（D符合題意） （三）買賣本證券投資咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的證券； （A符合題意）（四）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

4、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列既屬于掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層需滿足的條件，也屬于創(chuàng)新層的掛牌公司需滿足的維持條件的有（）?！径噙x題】

A.合格投資者不少于50人

B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)不為負(fù)值

C.最近12個(gè)月完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1000萬元

D.公司設(shè)立董事會(huì)秘書并作為公司高級(jí)管理人員，董事會(huì)秘書取得全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董事會(huì)秘書資格證書

正確答案:A、B、D

答案解析:C項(xiàng)，掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層，應(yīng)當(dāng)滿足的條件之一是：最近12個(gè)月完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1 000萬元。創(chuàng)新層的掛牌公司需滿足的維持條件則沒有此要求。

5、下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，根據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和上交所相關(guān)規(guī)定向上交所申請(qǐng)停牌的，公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定停牌與復(fù)牌

B.上市公司未在法定的期限內(nèi)披露季度報(bào)告的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露季度報(bào)告的當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌

C.上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告因存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌

D.上市公司因收購(gòu)人履行要約收購(gòu)義務(wù)的，要約收購(gòu)期滿至要約收也結(jié)果公告前，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌

正確答案:C、D

答案解析:A項(xiàng)，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上交所相關(guān)規(guī)定向上交所申請(qǐng)停牌的，公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定停牌與復(fù)牌。B項(xiàng)，上市公司未在中國(guó)證監(jiān)會(huì)和 《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的期限內(nèi)披露季度報(bào)告，公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)于報(bào)告披露期限屆滿的下一交易日停牌一天。