2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列各項中，應(yīng)當(dāng)計入發(fā)生當(dāng)期損益的有（）。【多選題】

A.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債在結(jié)算前資產(chǎn)負(fù)債表日公允價值變動

B.將分類為權(quán)益工具的金融工具重分類為金融負(fù)債時公允價值與賬面價值的差額

C.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)重分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)時公允價值與原賬面價值的差額

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時公允價值小于原賬面價值的差額

正確答案:A、C、D

答案解析:A項，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債在結(jié)算前資產(chǎn)負(fù)債表日公允價值變動計入公允價值變動損益。B項，將分類為權(quán)益工具的金融I贈分類為金融負(fù)債時公允價值與賬面價值的差額計入資本公積一股本溢價， 不影響損益。C項，以攤余成本計量的金融資"重分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)時公允價值與原賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。D項，自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時公允價值小于原賬面價值的差額計入公允價值變動損益。

2、假設(shè)資本資產(chǎn)定價模型成立，某只股票的β=1. 5，市場風(fēng)險溢價=8%，無風(fēng)險利率=4%，而某權(quán)威證券分析師指出該只股票在一年以內(nèi)至少上漲10%，則投資者是否應(yīng)該投資該股票？(           ) 【選擇題】

A.否，因為該只股票的風(fēng)險大于市場投資組合的風(fēng)險

B.否，因為該只股票的預(yù)期收益率低于所要求的收益率

C.是，因為其收益率遠(yuǎn)高于無風(fēng)險利率

D.是，因為考慮風(fēng)險之后，該投資顯然劃算

正確答案:B

答案解析:該股票的期望收益率=4％+8%×1. 5=16%，大于其預(yù)期收益率10%，因此不應(yīng)該投資。

3、甲上市公司擬于2010年11月公開發(fā)行公司債券，下列哪些情形構(gòu)成發(fā)行障礙？( ) Ⅰ.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 Ⅱ.甲公司前一次公開發(fā)行的10億公司債券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某銀行5億元的貸款已于2014年12月31日到期，甲公司于2015年2月歸還了全部貸款Ⅳ.甲公司2013年曾公開發(fā)行公司債券8億元用于生產(chǎn)經(jīng)營，募集資金到賬后，公司將資金全部用于購買股票 Ⅴ.甲公司最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件存在虛假記載【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:Ⅰ項，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十七條第二項規(guī)定，本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述成者重大遺漏的，不得發(fā)行公司債券。 Ⅱ項，《證券法》第十八條第一項規(guī)定，公司前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的，不得再次公開發(fā)行公司債券。 Ⅲ項，《證券法》第十六條第二款規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。同法第十八條第三項規(guī)定，違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途的，不得再次公開發(fā)行公司債券。 Ⅳ項，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十七條第一款規(guī)定，最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的，不得發(fā)行公司債券。

4、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任財務(wù)顧問的情形有（）?！径噙x題】

A.最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀(jì)律處分

B.最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

C. 最近36個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

D.最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查

正確答案:A、B、D

答案解析:證券公司、證券投資咨詢機(jī)溝和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財務(wù)顧問：（1）最近24個月內(nèi)存在違反減信的不良記錄。（2）最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。（3）最近36個 月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

5、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有（）情形之一的，應(yīng)及時提出回避?！径噙x題】

A.發(fā)審委委員或者其親屬擔(dān)任發(fā)行人或者保薦人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級管理人員的

B.發(fā)審委委員或者其親屬、發(fā)審委委員所在工作單位持有發(fā)行人的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的

C.發(fā)審委委員或者其所在工作單位近1年來為發(fā)行人提供保薦、承銷、審計、評估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的

D.發(fā)審委委員或者其親屬擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級管理人員的公司與發(fā)行人或者保薦人有行業(yè)競爭關(guān)系，經(jīng)認(rèn)定可能影響其公正履行職責(zé)的

正確答案:A、B、D

答案解析:C項，根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》第十五條，審核股票發(fā)行申請文件時，發(fā)審委委員或者其所在工作單位近2年來為發(fā)行人提供保薦、承銷、審計、評估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的，發(fā)審委委員應(yīng)及時提出回避。

6、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》，下列上市公司募集資金管理和使用的做法，正確的有（）?！径噙x題】

A.上市公司甲擬將原定用于項目建設(shè)的募集資金結(jié)余部分變更為永久補(bǔ)充流動資金，并在董事會審議上述事項后5日內(nèi)實施完畢，變更用途的募集資金金額占本次募集資金總額的15%

B.上市公司乙主營業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)，其募集資金投資項目擬持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)

C.上市公司丁以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目，募集資金到賬4個月后，經(jīng)董事會審議通過以募集資金罝換上述自籌資金，該事項經(jīng)會計師事務(wù)所出具鑒定報告，獨(dú)立董 事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露

D.上市公司戌的保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)每季度均對上市公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場核查

正確答案:C、D

答案解析:上市公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目的，可以在募集資金到賬后6個月內(nèi)， 以募集資金置換自籌資金。置換事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，會計師事務(wù)所出具鑒證報告，并由獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每半年度對上市公司募資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場核查。每個會計年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告并披露。

7、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導(dǎo)致發(fā)行人被中止審查的是（）?！径噙x題】

A.發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)未在規(guī)定的期限內(nèi)提交反饋意見回復(fù)

B.發(fā)行人發(fā)行其他證券品種需要履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致審核程序沖突

C.負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所發(fā)生變更

D.發(fā)行人申請文件中記栽的信息存在自相矛盾，或就同一事實前后存在不同表述且有實質(zhì)性差異

正確答案:A、B、C、D

答案解析:根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票中止審查的情形》，發(fā)行人申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期且邊期3個月未更新的，將直接終止審查。

8、在計劃成本法下，月末發(fā)出材料的超支差異記入材料成本差異科目的借方。 【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:“材料成本差異”科目反映企業(yè)已入庫各種材料的實際成本與計劃成本的差異，借方登記超支差異及發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的節(jié)約差異，貸仿登記節(jié)約差異及發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的超支差異。

9、因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進(jìn)行時，證券交易所可以采取（    ）。【選擇題】

A.臨時停市

B.技術(shù)性停牌

C.休市半天

D.政策性停牌

正確答案:B

答案解析:《證券法》第一百一十四條規(guī)定，因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進(jìn)行時，證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施；因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。

10、投資人擬通過協(xié)議收購，獲得上市公司35%的股份，可采?。?)。I.預(yù)期不會獲得要約豁免，主動發(fā)出收購35%股份的部分要約II.申請要約收購豁免，獲批準(zhǔn)后過戶股份III.先協(xié)議收購30%,再發(fā)出收購5%股份的部分要約 IV.申請豁免未獲得批準(zhǔn)，發(fā)出全面要約 V.以協(xié)議方式收購35%的股份【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第四十七條，收購人通過協(xié)議方式取得上市公司不同比例股份的處理方式包括：①收購人通過協(xié)議方式在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未超過30%的，按照上市公司收購權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定辦理；②收購人擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的股東發(fā)出全面要約或者部分要約，但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形 的，收購人可以向中國證監(jiān)會申請免于發(fā)出要約；③收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形的，收購人可以向中國證監(jiān)會申請免除發(fā)出要約。收購人在取得中國證監(jiān)會豁免后，履行其收購協(xié)議，未取得中國證監(jiān)會豁免且擬繼續(xù)履行其收購協(xié)議的，或者不申請豁免的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。