2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財(cái)務(wù)顧問(wèn)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、甲公司擬于2011年下半年收購(gòu)乙上市公司，則根據(jù)規(guī)定，下列（）情形下，甲公司不具備相應(yīng)資格?！径噙x題】

A.收購(gòu)人有3000萬(wàn)元人民幣銀行貸款，已逾期2個(gè)月 

B.收購(gòu)人2006年曾因漏稅被稅務(wù)部門罰款5萬(wàn)元

C.收購(gòu)人2002年曾因犯交通肇事罪被判處有期徒刑3年

D.收購(gòu)人開(kāi)辦的企業(yè)2006年因未取得生產(chǎn)許可證被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

正確答案:A、B、D

答案解析:選項(xiàng)ABD符合題意：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第六條，有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：（1）收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；（A符合題意）（2）收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；（3）收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；（4）收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形第一百四十六條規(guī)定情形：無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；（B符合題意）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（D符合題意）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級(jí)管理人員的，該選舉、委派或者聘任無(wú)效。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間出現(xiàn)本條第一款所列情形的，公司應(yīng)當(dāng)解除其職務(wù)；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。

2、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌上市期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答（二）》，下列關(guān)于信息的核査和披露的要求，正確的有（）?！径噙x題】

A.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核查確認(rèn)發(fā)行人的“三類股東”依法設(shè)立并有效存續(xù)，已納入國(guó)家金融監(jiān)管部門的有效監(jiān)管，并已按照規(guī)定履行審批、備案或報(bào)告程序，其管理人也已依法注冊(cè)登記

B.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2018〕106號(hào)）披露 “三類股東”相關(guān)過(guò)渡期安排，以及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì) 前述事項(xiàng)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照要求對(duì)“三類股東”進(jìn)行信息披露，保薦機(jī)構(gòu)及律師應(yīng)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員是否 直接或間接在“三類股東”中持有權(quán)益進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)

D.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核查確認(rèn)“三類股東”已作出合理安排，可確保符合現(xiàn)行鎖定期和減持規(guī)則要求

正確答案:A、B、C、D

答案解析:發(fā)行人在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌期間形成 “三類股東”持有發(fā)行人股份的，中介機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)從以下方面核查披露相關(guān)信息：（1）核查確認(rèn)公司控股股東、實(shí)際控制人、笫一大股東不屬于“三類股東”。（2）中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核查確認(rèn)發(fā)行人的“三類股東”依法設(shè)立并有效存續(xù)，已納入國(guó)家金融監(jiān)管部門有效監(jiān)管，并已按照規(guī)定履行審批、備案或報(bào)告程序，其管理人也已依法注冊(cè)登記。（A項(xiàng)）（3）發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2018〕106號(hào)）披露“三類股東”相關(guān)過(guò)渡期安排，以及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)前述事項(xiàng)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。（B項(xiàng)）（4）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照要求對(duì)“三類股東”進(jìn)行信息披露。保薦機(jī)構(gòu)及律師應(yīng)對(duì)控股股東、 實(shí)際控制人，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，本 次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員是否立接或間接在 “三類股東”中持有權(quán)益進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。（C項(xiàng)）（5）中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核查確認(rèn)“三類股東”已作出合理安排，可確保符合現(xiàn)行鎖定期和減持規(guī)則要求。（D項(xiàng)）

3、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法不正確的有（）?！径噙x題】

A.孫某應(yīng)當(dāng)編制要約收購(gòu)報(bào)告書，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，通知該上市公司，同時(shí)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書摘要作出提示性公告

B.孫某應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書中披露自身及關(guān)聯(lián)方是否與該上市公司存在持續(xù)的關(guān)聯(lián)交易

C.要約期間，該上市公司董事、高級(jí)管理人員不得辭職，同時(shí)孫某不得撤銷其收購(gòu)要約

D.要約收購(gòu)期限屆滿后15日內(nèi)，孫某應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交關(guān)于本次收購(gòu)情況的書面報(bào)告， 并予以公告

正確答案:B、C、D

答案解析:根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，收購(gòu)人發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書中充分披露終止上市的風(fēng)險(xiǎn)、終止上市后收購(gòu)行為完成的時(shí)間及仍持有上市公司股份的剩余股東出估其股票的其他后續(xù)安排。收購(gòu)人發(fā)出以終止公司上市地位為目的的全面要約，則無(wú)須披露本次收購(gòu)對(duì)上市公司的影響分析，B項(xiàng)錯(cuò)誤。在要約收購(gòu)期間被收購(gòu)公司董事不得辭職，D項(xiàng)錯(cuò)誤。要約收購(gòu)期限屆滿后5日內(nèi)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交關(guān)于本次收購(gòu)情況的書面報(bào)告， 并予以公告，C項(xiàng)錯(cuò)誤。

4、財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施。【多選題】

A.違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的

B.未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的

C.受托報(bào)送申報(bào)材料過(guò)程中，未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的

D.違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項(xiàng)ABCD正確：財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施：（1）內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的；（2）未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)的；（3）在受托報(bào)送申報(bào)材料過(guò)程中，未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的；（C項(xiàng)正確）（4）未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的；（B項(xiàng)正確）（5）未按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的；（6）違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的；（A項(xiàng)正確）（7）違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的；（D項(xiàng)正確）（8）采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的；（9）唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核工作的；（10）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

5、公司反收購(gòu)策略包括（）?！径噙x題】

A.事先預(yù)防策略

B.管理層防衛(wèi)策略

C.保持公司控制權(quán)策略

D.毒丸策略

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項(xiàng)ABCD正確：公司反收購(gòu)策略包括事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保持公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略和股票交易策略。