2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（   ）。[2008年真題〕【選擇題】

a.法律意見(jiàn)書中使用"基本符合"、"未發(fā)現(xiàn)"等措辭

b.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見(jiàn)書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

c.對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題僅說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)

d.法律意見(jiàn)書由一位律師簽名

e.法律意見(jiàn)書報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見(jiàn)書

正確答案:b

答案解析:根據(jù)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第41號(hào)）分析如下： ac兩項(xiàng)，根據(jù)第二十一條，法律意見(jiàn)書應(yīng)當(dāng)列明相關(guān)材料、事實(shí)、具體核查和驗(yàn)證結(jié)果、國(guó)家有關(guān)規(guī)定和結(jié)論性意見(jiàn)。法律意見(jiàn)不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。 d項(xiàng)，根據(jù)第二十四條，律師從事規(guī)定的證券法律業(yè)務(wù)時(shí)，其所出具的法律意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由2名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章，并簽署日期。 b項(xiàng)，根據(jù)第二十六條，法律意見(jiàn)書等文件在報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)后，發(fā)生重大事項(xiàng)或者律師發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出補(bǔ)充意見(jiàn)。

2、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（ ）。 ⅰ.如保薦代表人獨(dú)立走訪存在困難，可以和其他中介機(jī)構(gòu)一起共同核查，并出具聯(lián)合核查意見(jiàn)ⅱ.對(duì)于發(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的，保薦代表人應(yīng)親自到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，不應(yīng)僅以主管環(huán)保部門的環(huán)保核查意見(jiàn)為依據(jù) ⅲ.關(guān)于訴訟事項(xiàng)，保薦代表人應(yīng)親自到法院、仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查ⅳ.關(guān)于銀行存款和貨幣資金收支情況，保薦代表人應(yīng)抽查憑證資料并發(fā)函向銀行函證【組合型選擇題】

a.ⅰ、ⅱ

b.ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅳ

d.ⅱ、ⅲ

e.ⅱ、ⅳ

正確答案:d

答案解析:i項(xiàng)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定對(duì)核查事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立核查。保薦機(jī)構(gòu)可以采取走訪、訪談、查閱有關(guān)資料等方式進(jìn)行核查，如果獨(dú)立走訪存在困難的，可以在發(fā)行人或其他中介機(jī)構(gòu)的配合下進(jìn)行核查，但保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立出具核查意見(jiàn)，并將核查過(guò)程資料存入盡職調(diào)查工作底稿。ii、iii、iv三項(xiàng)中，保薦代表人的具體核查方式如下表所示。

3、某有限公司通過(guò)了解散公司的股東會(huì)決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中不符合法律規(guī)定的是（   ）。[2008年真題〕【選擇題】

a.為抵償債務(wù)，承接一個(gè)新的工程項(xiàng)目

b.代表公司參與民事訴訟

c.變價(jià)出售公司財(cái)產(chǎn)

d.發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)后，向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)

e.清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款

正確答案:a

答案解析:a項(xiàng)，《公司法》第一百八十六條規(guī)定，清算期間，公司存續(xù)，但不得開展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。bcde四項(xiàng)，第一百八十四條規(guī)定，清算組在清算期間行使下列職權(quán)：①清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單，②通知、公告?zhèn)鶛?quán)人，③處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)，④清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款；⑤清理債權(quán)、債務(wù)；⑥處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；⑦代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

4、可轉(zhuǎn)債面值為1000元，轉(zhuǎn)股價(jià)為40元，現(xiàn)價(jià)為45元，可轉(zhuǎn)債市場(chǎng)價(jià)為1100元，下列說(shuō)法正確的是（ ）。[2011年真題]Ⅰ.轉(zhuǎn)換貼水率2. 27%Ⅱ.轉(zhuǎn)換平價(jià)44Ⅲ.轉(zhuǎn)換升水率2. 22%Ⅳ.轉(zhuǎn)換價(jià)值1125【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格=1000/40=25;轉(zhuǎn)換平價(jià)=可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格/轉(zhuǎn)換比例=1100/25=44;轉(zhuǎn)換價(jià)值=標(biāo)的股票市場(chǎng)價(jià)格×轉(zhuǎn)換比例=45×25=1125;轉(zhuǎn)換貼水=可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值-可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格=1125-1100= 25;轉(zhuǎn)換貼水比率=轉(zhuǎn)換貼水/可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值× 100%=25/1125=2. 22%。

5、上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的是（ ）。[2008年真題]I.前10名股東中的自然人 II.信托公司（以信托資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)）III.證券投資基金 IV.QFII 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十七條，非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件，②發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)?！渡鲜泄痉枪_發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》第八條規(guī)定，所稱“發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名”，是指認(rèn)購(gòu)并獲得本次非公開發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過(guò)10名。證券投資基金管理公司以其管理的2只以上基金認(rèn)購(gòu)的，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象。信托公司作為發(fā)行對(duì)象，只能以自有資金認(rèn)購(gòu)。即II項(xiàng)應(yīng)為，信托公司（以自有資金認(rèn)購(gòu)）。

6、在下列哪些情況下，有限公司股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)？(     )[2008年真題]Ⅰ.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的 Ⅱ.公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的 Ⅲ.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的 Ⅳ.公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《公司法》第七十四條，有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)：①公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的，②公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的，③公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

7、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（   )情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。Ⅰ.證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符 Ⅱ.公開發(fā)行證券上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50%以上 Ⅲ.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更Ⅳ.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第七十二條，發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格：①證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符，②公開發(fā)行證券上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上，③首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更， ④首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組，⑤上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露，⑥實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上；⑦關(guān)聯(lián)交易顯失公允或者程序違規(guī)，涉及金額較大，⑧控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大，⑨違規(guī)為他人提供擔(dān)保，涉及金額較大，⑩違規(guī)購(gòu)買或出售資產(chǎn)、借款、委托資產(chǎn)管理等，涉及金額較大，?董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員侵占發(fā)行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責(zé)任，?違反上市公司規(guī)范運(yùn)作和信息披露等有關(guān)法律法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的；?中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

8、2008年1月1日借入專門借款5000萬(wàn)元，年利率8%,當(dāng)日開工建設(shè)，支出2000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元購(gòu)買某債券，年利率5%，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)元，該專門借款2008年可資本化的金額為（ ）?！具x擇題】

A.160萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.250萬(wàn)元

D.400萬(wàn)元

E.430萬(wàn)元

正確答案:C

答案解析:《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)一一借款費(fèi)用》第六條第一款規(guī)定，在借款費(fèi)用資本化期間內(nèi)，為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額應(yīng)當(dāng)以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。由以上規(guī)定，該專門借款2008年可資本化的金額為：5000×8%－ 3000×5%= 250（萬(wàn)元）。

9、下列關(guān)于股份公司股份回購(gòu)的行為符合法律規(guī)定的有（ ）。[2008年真題]Ⅰ.因減少公司資本而回購(gòu)股份，在回購(gòu)后1個(gè)月內(nèi)注銷或轉(zhuǎn)讓該股份Ⅱ.因公司合并而回購(gòu)股份，在回購(gòu)后6個(gè)月注銷該股份Ⅲ.因獎(jiǎng)勵(lì)本公司職工而收購(gòu)了公司已發(fā)行股份總額10％的股份，并于回購(gòu)后1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給了職工 Ⅳ.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份 Ⅴ.公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《公司法》第一百四十二條，公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，有下列情形之一的除外：①減少公司注冊(cè)資本，②與持有本公司股份的其他公司合并，③將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的。公司依照上述規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，屬于第①項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起10日內(nèi)注銷；屬于第②項(xiàng)、第④項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。公司依照第③項(xiàng)規(guī)定收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出，所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。根據(jù)以上規(guī)定，I項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起10日內(nèi)注銷，不能轉(zhuǎn)讓股份，III項(xiàng)，因獎(jiǎng)勵(lì)職工收購(gòu)的本公司股份不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5％。

10、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說(shuō)法正確的是（   ）。[2008年真題]Ⅰ.轉(zhuǎn)股期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)股的期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅱ.股票波動(dòng)率越大，期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅲ.轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅳ.回售期限越長(zhǎng)，回售的期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:III項(xiàng)，轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越低；反之，轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)的價(jià)值越高。