2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于企業(yè)持有無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）的減值的說法中，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）?！具x擇題】

A.在確定無形資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮將來可能發(fā)生的改良支出有關(guān)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的影響

B.預(yù)計(jì)無形資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮與所得稅收付相關(guān)的現(xiàn)金流量

C.無形資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額高于其賬面價(jià)值，但預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值

D.該無形資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以其所在的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額

E.該無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)每年年終進(jìn)行減值推算

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：在估計(jì)資產(chǎn)可收回金額時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)以單獨(dú)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，如果企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。

2、假設(shè)A公司擬收購(gòu)B公司，在收購(gòu)過渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）?！具x擇題】

A.為A公司的子公司提供擔(dān)保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第五十二條，在過渡期內(nèi)，收購(gòu)人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來自收購(gòu)人的董事不得超過董事會(huì)成員的1/3；被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，被收購(gòu)公司不得公開發(fā)行股份募集資金，不得進(jìn)行重大購(gòu)買、出售資產(chǎn)及重大投資行為或者與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易，但收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形除外。

3、某公司首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》， 下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（）。 Ⅰ .網(wǎng)下投資者申購(gòu)數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量Ⅱ.初步詢價(jià)結(jié)束后，確定的發(fā)行價(jià)格不在投資價(jià)值研究報(bào)告所明確的估值區(qū)間范圍內(nèi)Ⅲ.發(fā)行人預(yù)計(jì)發(fā)行后總市值不滿足在招股說明書中明確選擇的市值與財(cái)務(wù)指標(biāo)上市標(biāo)準(zhǔn)Ⅳ.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者合計(jì)繳款認(rèn)購(gòu)的新股數(shù)量不足申購(gòu)總量的70%時(shí)【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十條規(guī) 定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購(gòu)數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回拔，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行?！渡虾ＷC券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》第十 一條規(guī)定，除《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的中止?fàn)阈星樾瓮?，發(fā)行人預(yù)計(jì)發(fā)行后總市值不滿足其在招股說明書中明確選擇的市值與財(cái)務(wù)指標(biāo) 上市標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

4、首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)下投資者須滿足的條件有（）。Ⅰ.有三年以上的證券行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn) Ⅱ.發(fā)行人和主承銷商根據(jù)自律規(guī)則，對(duì)網(wǎng)下投資者設(shè)置的具體條件Ⅲ. 具備豐富的投資經(jīng)驗(yàn) Ⅳ. 個(gè)人資產(chǎn)達(dá)50萬元人民幣以上Ⅴ. 具備良好的定價(jià)能力【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第五條的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)下投資者須具備豐富的投資經(jīng)驗(yàn)和良好的定價(jià)能力，應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理，遵守中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律規(guī)則。網(wǎng)下投資者參與報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)持有一定金額的非限售股份。發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)自律規(guī)則，設(shè)置網(wǎng)下投資者的具體條件，并在發(fā)行公告中預(yù)先披露。主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)網(wǎng)下投資者是否符合預(yù)先披露的條件進(jìn)行核查，對(duì)不符合條件的投資者，應(yīng)當(dāng)拒絕或剔除其報(bào)價(jià)。

5、某公司為上交所上市公司，該公司在2017年通過增發(fā)向投資者募集資金11000萬元，其中擬投入募投項(xiàng)目A金額為2 800萬元，擬投入募投項(xiàng)目B金額為4 000萬元，擬投入募投項(xiàng)目C金額為4 200萬元，根據(jù)《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需要履行的程序的說法中，正確的有（）。 Ⅰ.若募投項(xiàng)目A完成后節(jié)余募集資金（包括利息收入）100萬元，該公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過 Ⅱ.若募投項(xiàng)目B完成后節(jié)余募集資金120萬元，該公司將節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，且經(jīng)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可使用 Ⅲ.該公司募投項(xiàng)目全部完成后，若節(jié)余募集資金（包括利息收入）為1000萬元，上市公司需召開董事會(huì)審議通過，且經(jīng)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可使用Ⅳ.該公司募投項(xiàng)目全部完成后，若節(jié)余募集資金（包括利息收入）為1 500萬元，上市公司擬召開董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過，且經(jīng)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可使用Ⅴ.該公司募投項(xiàng)目全部完成后，若節(jié)余募集資金（包括利息收入）為500萬元，可以免于履行董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序，其使用情況應(yīng)在最近一期定期報(bào)告中披露【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，且經(jīng)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入)低于100萬元或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額5%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露，Ⅰ項(xiàng)錯(cuò)誤。公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募項(xiàng)目 (包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過，且經(jīng)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見后方可變更，Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤。募投項(xiàng)目全部完成后， 節(jié)余募集資金（包括利息收入)在募集資金凈額10% 以上的，公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過，且獨(dú)立董事、保薦人、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見后方可使用節(jié)余募集資金，節(jié)余募集資金（包括利息收入)低于幕集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，且獨(dú)立董事、 保薦人、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見后方可使用；節(jié)余募集資金 (包括利息收入）低于500萬元或低于募集資金凈額 5%的，可以免于履行前款程序，其使用情況應(yīng)在最近 一期定期報(bào)告中披露，所以Ⅲ、Ⅳ項(xiàng)正確，Ⅴ項(xiàng)錯(cuò)誤。

6、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)（） 。Ⅰ.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施及償債保障措施的實(shí)施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議Ⅱ.公司發(fā)行人為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前或債券募集說明書約定的時(shí)間內(nèi)取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管Ⅲ.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)Ⅳ.在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十條規(guī)定： 公開發(fā)行公司債券的受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（1）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施及償債保障措施的實(shí)施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議；（Ⅰ正確）（2）在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況；（Ⅳ正確）（3）對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向市場(chǎng)公告一次受托管理事務(wù)報(bào)告；（4）在債券存續(xù)期內(nèi)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)；（5）預(yù)計(jì)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，并可以依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施；（6）在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)；（Ⅲ正確）（7）發(fā)行人為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議可以約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前或債券募集說明書約定的時(shí)間內(nèi)取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管；（Ⅱ正確）（8）發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

7、在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。其中重大事項(xiàng)包括（）等。Ⅰ.企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化Ⅱ.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化Ⅲ.企業(yè)發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況Ⅳ.企業(yè)占同類資產(chǎn)總額10%以上資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢Ⅴ.企業(yè)涉及可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第九條，在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于：（1）企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；（Ⅰ包括）（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化；（Ⅱ包括）（3）企業(yè)涉及可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；（Ⅴ包括）（4）企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報(bào)廢；（Ⅳ錯(cuò)誤）（5）企業(yè)發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；（Ⅲ包括）（6）企業(yè)發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且難以消除的；（7）企業(yè)發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失；（8）企業(yè)一次免除他人債務(wù)超過一定金額，可能影響其償債能力的；（9）企業(yè)三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；（10）企業(yè)做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；（11）企業(yè)涉及需要說明的市場(chǎng)傳聞；（12）企業(yè)涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；（13）企業(yè)涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；（14）企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；企業(yè)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；（15）企業(yè)對(duì)外提供重大擔(dān)保。

8、財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 【選擇題】

A.3

B.5

C.7

D.14

正確答案:B

答案解析:《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》第四十一條規(guī)定，財(cái)務(wù)顧問不再符合本辦法規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并依法進(jìn)行公告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正。財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

9、在估計(jì)股票內(nèi)在價(jià)值的可變?cè)鲩L(zhǎng)模型中，主要采用（    ）來計(jì)算該投資的內(nèi)部收益率。 【選擇題】

A.回歸調(diào)整法

B.直接計(jì)算法

C.試錯(cuò)法

D.趨勢(shì)調(diào)整法

正確答案:C

答案解析:在可變?cè)鲩L(zhǎng)模型中，用股票市場(chǎng)價(jià)格P代替V，代替k，就可得到一個(gè)只有為未知數(shù)的方程，求解該方程，就可計(jì)算出內(nèi)部收益率。但該方程比較復(fù)雜，不容易直接計(jì)算，因而主要采用試錯(cuò)法來計(jì)算內(nèi)部收益率。

10、影響債券投資價(jià)值的內(nèi)部因素有（      ）。Ⅰ.期限 Ⅱ.收益率 Ⅲ.基礎(chǔ)利率Ⅳ.市場(chǎng)利率 Ⅴ.債券的流動(dòng)性【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:影響債券投資價(jià)值的內(nèi)部因素有：①債券的期限；②債券的票面利率；③債券的提前贖回條款；④債券的稅收待遇；⑤債券的流動(dòng)性；⑥債券的信用級(jí)別。