2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列各項能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。【選擇題】

A.以資本公積轉(zhuǎn)增資本

B.增發(fā)新股

C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利

D.以盈余公積彌補(bǔ)虧損

E.以盈余公積轉(zhuǎn)增資本

正確答案:B

答案解析:選項B正確：股份有限公司增發(fā)新股能夠引起所有者權(quán)益總額變化。

2、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告日和董事會決議公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日的均價如下表，則符合公開發(fā)行股票的價格為（）。Ⅰ.17.10元Ⅱ.15元Ⅲ.18元Ⅳ.19元Ⅴ.20元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：公開增發(fā)的發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。（Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確）

3、上市公司最近一年凈資產(chǎn)4億元，最近一期凈資產(chǎn)6億元，以下非公開發(fā)行股票方案適用于簡易程序的有（）?！具x擇題】

A.非公開發(fā)行股票融資額5000萬

B.非公開發(fā)行股票融資額6000萬

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額為5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額為4000萬

E.非公開發(fā)行股票融資額4000萬

正確答案:D

答案解析:選項D正確：根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（2020）第三十六條上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣五千萬元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的，中國證監(jiān)會適用簡易程序，但是最近十二個月內(nèi)上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的除外。前款規(guī)定的簡易程序，中國證監(jiān)會自受理之日起十五個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)決定。

4、股份有限公司的董事會秘書的主要職責(zé)有（）。I.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)和完整 II.保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時得到有關(guān)文件和記錄 III.擬訂公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘請和解聘 IV.準(zhǔn)備和遞交國家有關(guān)部門要求的董事會和股東大會出具的報告和文件 V.負(fù)責(zé)召集股東大會【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

正確答案:B

答案解析:《公司法》第一百二十三條規(guī)定，上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。III項，公司研究決定有關(guān)職工獎懲、工資制度、生活福利、勞動保護(hù)和保險問題時，工會代表有權(quán)列席會議，公司應(yīng)當(dāng)聽取工會的意見， 取得工會的合作，V項，股東大會會議由董事會召集，董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持，監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

5、以下關(guān)于上海證券交易所的A股上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組的說法正確的是（）。Ⅰ.上市公司可以在披露重組草案后再召開媒體說明會Ⅱ.上市公司的實(shí)際控制人可以不出席重組上市媒體說明會，但控股股東或其代表必須出席Ⅲ.上市公司的總經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人必須出席重組上市媒體說明Ⅳ.標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)人員，包括實(shí)際控制人、主要董事、總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人必須出席重組上市媒體說明Ⅴ.應(yīng)當(dāng)邀請中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司代表、依法持有國家新聞出版廣電總局核發(fā)新聞記者證的新聞記者、證券分析師出席重組上市媒體說明會【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：2016年7月1日，上海證券交易所發(fā)布《上市公司重組上市媒體說明會指引》。第五條  上市公司停牌籌劃重組上市的，應(yīng)當(dāng)在披露重組預(yù)案后召開媒體說明會。公司直接披露草案的，應(yīng)當(dāng)在披露重組草案后召開媒體說明會。未召開媒體說明會的，公司股票不得復(fù)牌。未停牌的公司應(yīng)當(dāng)在非交易時間召開媒體說明會。第八條  下列人員應(yīng)當(dāng)出席媒體說明會：（1）上市公司相關(guān)人員，包括實(shí)際控制人、上市公司主要董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、董事會秘書及財務(wù)負(fù)責(zé)人等；（Ⅲ正確）（2）標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)人員，包括實(shí)際控制人、主要董事、總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人等；（Ⅳ正確）（3）中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員，包括財務(wù)顧問、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所和評估機(jī)構(gòu)等的主辦人員和簽字人員等；（4）停牌前6個月及停牌期間取得標(biāo)的資產(chǎn)股權(quán)的個人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司或標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)方認(rèn)為有必要的，可以邀請相關(guān)行業(yè)專家、證券分析師等參會。第九條  上市公司應(yīng)當(dāng)邀請中國證監(jiān)會指定信息披露媒體出席會議，并確保邀請出席會議的指定媒體不少于三家。中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司代表、依法持有國家新聞出版廣電總局核發(fā)新聞記者證的新聞記者、證券分析師可以出席會議。所以，選項Ⅰ中，又披露預(yù)案的需要在披露預(yù)案之后召開，不披露預(yù)案直接披露重組草案的才在披露草案后召開，選項Ⅰ不一定正確。選項Ⅱ錯誤，上市公司實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)出席，沒有規(guī)定控股股東或其代表必須出席。選項Ⅴ，是“可以”出席，并非“應(yīng)當(dāng)”出席，所以選項Ⅴ錯誤。

6、預(yù)計資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量時，一般來說，建立在該預(yù)算或者預(yù)測基礎(chǔ)上的預(yù)計現(xiàn)金流量最多涵蓋（）年【選擇題】

A.3

B.5

C.10

D.15

正確答案:B

答案解析:企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)在合理和有依據(jù)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)整個經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行最佳估計，并將資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的預(yù)計建立在經(jīng)企業(yè)管理層批準(zhǔn)的最近財務(wù)預(yù)算或者預(yù)測數(shù)據(jù)之上。但是，出于數(shù)據(jù)可靠性和便于操作等方面的考慮，建立在該預(yù)算或者預(yù)測基礎(chǔ)上的預(yù)計現(xiàn)金流量最多涵蓋5年，企業(yè)管理層如能證明更長的期間是合理的，可以涵蓋更長的期間。

7、某企業(yè)為居民企業(yè)，2010年實(shí)際發(fā)生的工資、薪金支出為150萬元，計提三項經(jīng)費(fèi)27.75萬元，其中福利費(fèi)本期發(fā)生21.75萬元，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)為3萬元，已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù)，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元，該企業(yè)2010年應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為（）萬元?！具x擇題】

A.0

B.0.75

C.1.5

D.2.5

正確答案:B

答案解析:福利費(fèi)扣除限額=150×14%=21（萬元）3萬元，可以據(jù)實(shí)扣除。則該企業(yè)2010年應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝27.75-（21+3+3)＝0.75（萬元）。

8、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露的重大訴訟和仲裁的表述，正確的是（）。I.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元的，應(yīng)當(dāng)及時披露 II.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)12個月累計計算的原則，經(jīng)累計計算，涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元的，應(yīng)當(dāng)及時披露III.沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認(rèn)為可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，上市公司可以及時披露 IV.涉及上市公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露 V.公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司自主決定是否披露 【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、IV

C.III、V

D.II、IV

正確答案:B

答案解析:《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第11.1.1條規(guī)定，上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元的，應(yīng)當(dāng)及時披露。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認(rèn)為可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，或者本所認(rèn)為有必要的，以及涉及公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。

9、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列各項正確的是（）?！具x擇題】

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第四十七條，收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形的，收購人可以向中國證監(jiān)會申請免除發(fā)出要約。收購人在取得中國證監(jiān)會豁免后，履行其收購協(xié)議；未取得中國證監(jiān)會豁免且擬繼續(xù)履行其收購協(xié)議的，或者不申請豁免的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。

10、關(guān)于要約收購，下列說法正確的有（）?！具x擇題】

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%

E.在要約收購期限屆滿前5個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受。

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第42條第2款規(guī)定，預(yù)受是指被收購公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。選項B錯誤：第31條第2款規(guī)定，收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應(yīng)當(dāng)公告原因；自公告之日起12個月內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購；選項C錯誤：第23條規(guī)定，投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約（簡稱全面要約），也可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的部分股份的要約（簡稱部分要約）；選項D錯誤：第25條規(guī)定，收購人依照本辦法第23條、第24條、第47條、第56條的規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%；選項E錯誤：在要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受。在要約收購期限內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告已預(yù)受收購要約的股份數(shù)量。