2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、甲以要約方式收購上市公司A，要約收購期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購上市公司A的競爭性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購上市公司A的競爭性要約提示性公告。【選擇題】

A.5

B.7

C.10

D.15

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第四十條第三款，發(fā)出競爭要約的收購人最遲不得晚于初始要約收購期限屆滿前15日發(fā)出要約收購的提示性公告。

2、以下關(guān)于可交換公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別正確的是（）。Ⅰ.可轉(zhuǎn)換公司債券可以提供擔(dān)保，符合一定條件的也可以不提供擔(dān)保，可交換公司債券必須以其預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物Ⅱ.可交換公司債券交換的是上市公司已發(fā)行的股票，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的是公司新發(fā)行的股票Ⅲ.可轉(zhuǎn)換公司債券可以約定轉(zhuǎn)股價向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價格向下修正條款Ⅳ.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人是上市公司【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，約定轉(zhuǎn)股價向下修正是選擇性條款；發(fā)行可交換公司債券時，約定交換價格修正和調(diào)整是強制性條款。（Ⅲ錯誤）

3、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。Ⅰ.未決訴訟Ⅱ.債務(wù)擔(dān)保Ⅲ.長期租賃Ⅳ.或有負(fù)債【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均為影響長期償債能力的表外影響因素。

4、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達(dá)到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專門組織對員工培訓(xùn)費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護(hù)期間為15年，企業(yè)預(yù)計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為( )萬元?！具x擇題】

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73

正確答案:A

答案解析:內(nèi)部研發(fā)活動形成的無形資產(chǎn)成本，由可直接歸屬于該資產(chǎn)的創(chuàng)造、生產(chǎn)并使該資產(chǎn)能夠以管理層預(yù)定的方式運作的所有必要支出組成。包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗費的材料、勞務(wù)成本、注冊費、在開發(fā)該無形資產(chǎn)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷，以及按照借款費用的處理原則可資本化的利息支出。但無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的可辨認(rèn)的無效和初始運作損失、為運行該無形資產(chǎn)發(fā)生的培訓(xùn)支出等，不構(gòu)成無形資產(chǎn)的開發(fā)成本。本題中無形資產(chǎn)的入賬價值應(yīng)當(dāng)為120 (100+20)萬元，培訓(xùn)費用12萬元應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益(管理費用)。2014年該無形資產(chǎn)應(yīng)攤銷=120÷5÷12×2=4(萬元)。2014年影響利潤的金額為12+4=16(萬元)。

5、下列項目中，不得抵扣增值稅進(jìn)項稅的有（）。I.企業(yè)為職工購買的服裝II.企業(yè)為翻修職工浴室購進(jìn)的建筑材料III.生產(chǎn)用的電IV.非正常損失的貨物V.生產(chǎn)用的水【組合型選擇題】

A.I、II、IV

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

正確答案:A

答案解析:生產(chǎn)用的水、電準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅額。I、II兩項屬于外購貨物用于集體福利，IV項非正常損失的貨物，均不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額。

6、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報告之日起的（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告書?！具x擇題】

A.5

B.10

C.15

D.20

正確答案:B

答案解析:持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報告之日起的10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告書。保薦機構(gòu)法定代表人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報告書上簽字。

7、上市公司發(fā)行新股的公開募集證券說明書，自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。【選擇題】

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》六十條，上市公司發(fā)行新股的公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。

8、地方政府債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時在 （   ）上市交易。Ⅰ.證券交易所 Ⅱ.證券交易所債券市場 Ⅲ.全國銀行間債券市場 Ⅳ.全國銀行間同業(yè)拆借中心【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:試點?。ㄊ校┱畟瘧?yīng)當(dāng)在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行集中登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市交易。

9、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，債券募集資金占項目總投資比例已被放寬至不超過（）?！具x擇題】

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于充分發(fā)揮企業(yè)債券融資功能支持重點項目建設(shè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的通知》規(guī)定，科學(xué)設(shè)置企業(yè)債券發(fā)行條件，將債券募集資金占項目總投資比例放寬至不超過70%。

10、注冊會計師為甲公司進(jìn)行2013年度財務(wù)報表審計，以下工作正確的有（）。Ⅰ.甲公司80%的產(chǎn)成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所有銷售處實施100%函證Ⅱ.注冊會計師以預(yù)計回函無效為由未對與債務(wù)人發(fā)生糾紛存在爭議的應(yīng)收賬款進(jìn)行函證Ⅲ.甲公司2013年初有20個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，注冊會計師確定的函證對象為22個在用賬戶及注銷的3個賬戶Ⅳ.注冊會計師將交易頻繁但期末余額較小，甚至為0的應(yīng)收賬款納入函證范圍【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：存貨必須現(xiàn)場監(jiān)盤；（Ⅰ錯誤）除非有充分證據(jù)表明應(yīng)收賬款對被審單位財務(wù)報表不重要，或者函證很可能無效，否則應(yīng)當(dāng)實施函證，不是預(yù)計。（Ⅱ錯誤）