2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）。【選擇題】

A.毒丸策略

B.金降落傘策略

C.銀降落傘策略

D.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A符合題意：管理層防衛(wèi)策略包括金降落傘策略（B包括）、銀降落傘策略（C包括）和積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想（D包括）。

2、某上市公司股本總額為1億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說(shuō)法不符合股權(quán)激勵(lì)相關(guān)規(guī)定的是（）。 I.標(biāo)的股票來(lái)源為回購(gòu)本公司股份1000萬(wàn)股股票 II.經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)，授予公司總經(jīng)理120萬(wàn)股股票III.因沒(méi)有足夠的資金行權(quán)，公司一名董事將獲授的股票期權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給另一名董事IV.審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，需董事會(huì)2/3以上的董事同意【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

正確答案:D

答案解析:I項(xiàng)，根據(jù)《公司法》第一百四十二條，公司回購(gòu)本公司股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的，收購(gòu)的本公司股份不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%。而回購(gòu)本公司股份1000萬(wàn)股股票已超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%（1億股×5%=500萬(wàn)股）。 II項(xiàng)，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）第十二條，非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1%。授予公司總經(jīng)理的120萬(wàn)股股票已超過(guò)了股本總額的1%（1億股×1%=100萬(wàn)股），應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)。III項(xiàng)，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）第二十條，激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。IV項(xiàng)，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）第二十八條，上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立完善的議事規(guī)則，其擬訂的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議。即董事會(huì)過(guò)半數(shù)成員同意即可審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。第三十七條規(guī)定，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行表決，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

3、以下關(guān)于收入確認(rèn)的說(shuō)法正確的是（）?！具x擇題】

A.2010年12月1日，A公司向B公司銷售商品5000萬(wàn)元，已交貨并開(kāi)具發(fā)票，2010年12月25日，B公司因質(zhì)量問(wèn)題要求退貨，雙方未達(dá)成一致意見(jiàn)，A公司2010年確認(rèn)上述收入5000萬(wàn)元

B.甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件，協(xié)議價(jià)為200元每件，成本為120元每件，代銷協(xié)議約定，將來(lái)乙公司沒(méi)有將商品出售時(shí)可以將商品退回給甲公司。這批商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，則甲公司在發(fā)出商品時(shí)應(yīng)確認(rèn)收入20000元

C.甲公司向乙公司銷售一部電梯，電梯已經(jīng)運(yùn)抵乙公司，發(fā)票賬單已經(jīng)交付，同時(shí)收到部分貨款。合同約定，甲公司應(yīng)負(fù)責(zé)該電梯的安裝工作，在安裝結(jié)束并經(jīng)乙公司驗(yàn)收合格后，乙公司應(yīng)立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝，甲公司確認(rèn)收入

D.2010年11月30日甲公司向乙公司銷售一批商品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元。該批商品成本為80萬(wàn)元；商品并未發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到。協(xié)議約定，甲公司應(yīng)于9月30日將所售商品購(gòu)回，回購(gòu)價(jià)為110萬(wàn)元，甲公司2011年11月30日確認(rèn)收入100萬(wàn)元

E.甲公司屬于軟件開(kāi)發(fā)公司，200年6月1日甲公司以1000萬(wàn)元銷售某成套軟件給乙公司，軟件已銷售，款項(xiàng)已收到。同時(shí)，甲公司接受乙公司委托對(duì)該成套軟件進(jìn)行日常有償維護(hù)管理，維護(hù)管理協(xié)議約定字2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日確認(rèn)收入1000萬(wàn)元

正確答案:E

答案解析:A項(xiàng)，產(chǎn)品質(zhì)量糾紛，未達(dá)成一致意見(jiàn)，不應(yīng)確認(rèn)收入；B項(xiàng)，視同買斷方式代銷商品，若協(xié)議約定受托方?jīng)]有將商品售出時(shí)可以將商品退回給委托方，或受托方因代銷商品出現(xiàn)虧損時(shí)可以要求委托方補(bǔ)償，則委托方收到代銷清單時(shí)方可確認(rèn)銷售收入；C項(xiàng)，企業(yè)尚未完成售出商品的安裝或檢驗(yàn)工作，且安裝或檢驗(yàn)工作是銷售合同或協(xié)議的重要組成部分，不應(yīng)確認(rèn)收入；D項(xiàng)，售后回購(gòu)，回購(gòu)價(jià)大于銷售價(jià)，具有融資性質(zhì)，不確認(rèn)收入，收到的款項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債。

4、股份公司股東可以查閱的是（）。【選擇題】

A.股東大會(huì)會(huì)議記錄

B.董事會(huì)會(huì)議記錄

C.監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄

D.會(huì)計(jì)賬薄

E.公司合同

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：考點(diǎn)股份公司股東知情權(quán)?！豆痉ā返诰攀邨l，（股份公司）股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢。（選項(xiàng)BC中董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)是決議，記錄不可以查閱；選項(xiàng)D中股份公司股東不可以查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。）

5、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)；（3）債務(wù)重組損失20萬(wàn)元；（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元；（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)。則以下說(shuō)法哪些正確的有（）。Ⅰ.以上情況，對(duì)企業(yè)綜合收益的影響為0Ⅱ.以上情況，對(duì)利潤(rùn)總額的影響為100萬(wàn)Ⅲ.以上情況，對(duì)綜合收益的影響為50萬(wàn)Ⅳ.以上情況，對(duì)利潤(rùn)總額的影響為150萬(wàn)Ⅴ.以上情況，對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響為100萬(wàn)元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：本題考點(diǎn)比較綜合，涉及到會(huì)計(jì)幾個(gè)章節(jié)的相應(yīng)內(nèi)容的會(huì)計(jì)處理，同時(shí)又考到利潤(rùn)表的構(gòu)成，綜合收益=凈利潤(rùn)+其他綜合收益，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-營(yíng)業(yè)外收入+營(yíng)業(yè)外支出（即利潤(rùn)表中所有損益項(xiàng)目，除營(yíng)業(yè)外收支以外均對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)有影響）本題中（1）、（2）、（3）分別計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元、50萬(wàn)元和20萬(wàn)元；（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元，應(yīng)沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，不影響損益，；（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元應(yīng)計(jì)入“資本公積-其他資本公積”的貸方，屬于其他綜合收益項(xiàng)目?jī)?nèi)容；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)，應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失。上述內(nèi)容對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響為100萬(wàn)元，對(duì)利潤(rùn)總額的影響為100-（80+50+20）=-50萬(wàn)元，不考慮所得稅因素對(duì)凈利潤(rùn)影響為100-（80+50+20）=-50萬(wàn)元，其他綜合收益為50萬(wàn)元。則對(duì)綜合收益的影響=-50+50=0元。

6、以下哪些事項(xiàng)需要優(yōu)先股股東參與股東大會(huì)并進(jìn)行表決（）。Ⅰ.修改公司章程Ⅱ.增加注冊(cè)資本超過(guò)10%Ⅲ.公司合并Ⅳ.發(fā)行優(yōu)先股【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：

7、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列（）工作。Ⅰ.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)Ⅱ.按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查Ⅲ.指定保薦代表人與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行專業(yè)溝通Ⅳ.指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通Ⅴ.保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C符合題意：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020）第27條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列工作：（1）組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)；（Ⅰ包括）（2）按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查；（Ⅱ包括）（3）指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢；（Ⅳ、Ⅴ包括）（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他工作。

8、分析公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，需要分析的內(nèi)容有（     ）。Ⅰ.成本優(yōu)勢(shì) Ⅱ.技術(shù)優(yōu)勢(shì) Ⅲ.質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì) Ⅳ.戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì) Ⅴ.營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:分析公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，需要分析的內(nèi)容：成本優(yōu)勢(shì) 、技術(shù)優(yōu)勢(shì) 、質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì) 

9、去年某公司支付每股股利為1. 80元，預(yù)計(jì)在未來(lái)日子里該公司股票的股利按每年5％的速度增長(zhǎng)，假定必要收益率是11%,當(dāng)前股票價(jià)格是40元，則投資分析師應(yīng)向投資者建議（ ）?！具x擇題】

A.購(gòu)買股票

B.賣出股票

C.觀望

D.無(wú)法判斷

正確答案:B

答案解析:該股票的內(nèi)在價(jià)值為：由于市價(jià)為40元，高于其價(jià)值31.5元，所以應(yīng)當(dāng)選擇賣出股票。 

10、關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程，下列說(shuō)法正確的有（）?！具x擇題】

A.申購(gòu)日后的第1天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)

B.申購(gòu)日后的第2天，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資

C.申購(gòu)日后的第3天，中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資

D.申購(gòu)日后的第4天，中國(guó)結(jié)算上海分公司根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購(gòu)中簽清算

正確答案:A

答案解析:上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程具體為：申購(gòu)日后的第1天(T+1日），由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)；申購(gòu)日后的第2天（T+2日），中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購(gòu)； 申購(gòu)日后的第3天（T+3日），搖號(hào)抽簽、中簽處理；申購(gòu)日后的第4天（T+4日），對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。