2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、下列關(guān)于股份公司股份回購(gòu)的行為符合法律規(guī)定的有（ ）。[2008年真題]Ⅰ.因減少公司資本而回購(gòu)股份，在回購(gòu)后1個(gè)月內(nèi)注銷或轉(zhuǎn)讓該股份Ⅱ.因公司合并而回購(gòu)股份，在回購(gòu)后6個(gè)月注銷該股份Ⅲ.因獎(jiǎng)勵(lì)本公司職工而收購(gòu)了公司已發(fā)行股份總額10％的股份，并于回購(gòu)后1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給了職工 Ⅳ.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份 Ⅴ.公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《公司法》第一百四十二條，公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，有下列情形之一的除外：①減少公司注冊(cè)資本，②與持有本公司股份的其他公司合并，③將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的。公司依照上述規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，屬于第①項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起10日內(nèi)注銷；屬于第②項(xiàng)、第④項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。公司依照第③項(xiàng)規(guī)定收購(gòu)的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出，所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。根據(jù)以上規(guī)定，I項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起10日內(nèi)注銷，不能轉(zhuǎn)讓股份，III項(xiàng)，因獎(jiǎng)勵(lì)職工收購(gòu)的本公司股份不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％。

2、以下可以計(jì)入職工薪酬的范圍包括（   ）。 Ⅰ.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 Ⅱ.職工福利費(fèi)Ⅲ.非貨幣性福利 Ⅳ.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:職工薪酬主要包括以下內(nèi)容：①職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，②職工福利費(fèi)，③醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，④住房公積金，⑤工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育費(fèi)，⑥非貨幣性福利，⑦因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，⑧其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

3、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？(     )[2008年真題]Ⅰ.對(duì)另外一個(gè)行業(yè)進(jìn)行大額投資 Ⅱ.一名獨(dú)立董事涉嫌犯罪正在接受司法機(jī)關(guān)調(diào)查 Ⅲ.1/3以上的機(jī)器季節(jié)性停工檢修 Ⅳ.產(chǎn)品季節(jié)性提高價(jià)格5% Ⅴ.成本上升，預(yù)計(jì)對(duì)公司利潤(rùn)影響較大【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:《證券法》第六十七條規(guī)定，發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。下列情況為前款所稱重大事件：①公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化，②公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定，③公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響，④公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，⑤公司發(fā)生重大虧損或者重大損失，⑥公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化，⑦公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，⑧持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，⑨公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，⑩涉及公司的重大訴訟，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效， ?公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，?國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。III、IV兩項(xiàng)屬于公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不屬于重大事件。

4、某公司2007年稅后利潤(rùn)2100萬元，稅率30%，固定成本5000萬元，2008年銷量增長(zhǎng)20%，其他條件不變，則2008年稅前利潤(rùn)為（ ）?！具x擇題】

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬

D.9600萬

E.10000萬

正確答案:B

答案解析:根據(jù)財(cái)務(wù)成本管理中的基本損益方程式：利潤(rùn)＝單價(jià)×銷量-單位變動(dòng)成本×銷量-固定成本＝（單價(jià)-單位變動(dòng)成本）×銷量-固定成本， 基本邊際貢獻(xiàn)方程式：利潤(rùn)＝銷量×單位邊際貢獻(xiàn)-固定成本，由以上兩個(gè)方程式可得計(jì)算稅后利潤(rùn)的損益方程式： 稅后利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額-所得稅 =（單價(jià)×銷量-單位變動(dòng)成本×銷量-固定成本）×(1-所得稅稅率） =（銷量×單位邊際貢獻(xiàn)-固定成本）×(1-所得稅稅率）=（邊際貢獻(xiàn)-固定成本）×(1-所得稅稅率）。該公司2008年稅前利潤(rùn)= 2008年邊際貢獻(xiàn)-2008年固定成本，以上述計(jì)算稅后利潤(rùn)的損益方程式可得出2007年邊際貢獻(xiàn)=稅后利潤(rùn)／(1-所得稅稅率）+固定成本=8000（萬元）,2008年銷量增長(zhǎng)20%，而題目假設(shè)其他條件不變，則2008年邊際貢獻(xiàn)= 2007年邊際貢獻(xiàn)× (1+20%) =9600（萬元）,2008年固定成本5000萬元也不變，故可計(jì)算出2008年稅前利潤(rùn)為4600萬元。

5、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（   ）。 Ⅰ.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤(rùn)中提取10％的法定公積金 Ⅱ.法定公積金轉(zhuǎn)增資本后留存余額不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本的25% Ⅲ.法定公積金提取達(dá)到注冊(cè)資本的50%后可以停止Ⅳ.法定公積金可以彌補(bǔ)虧損，資本公積不能【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:法定公積金從凈利潤(rùn)中提取形成，用于彌補(bǔ)公司虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)應(yīng)當(dāng)按照10％的比例提取法定公積金，當(dāng)法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50％時(shí)，可不再繼續(xù)提取。任意公積金的提取由股東會(huì)根據(jù)需要決定?！豆痉ā返谝话倭艞l規(guī)定，公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的百分之二十五。

6、下面關(guān)于股票票面價(jià)值的說法，錯(cuò)誤的有（   ）。 Ⅰ.如果以票面價(jià)值作為發(fā)行價(jià)，稱為平價(jià)發(fā)行  Ⅱ.股票的票面價(jià)值又稱面值，即在股票交易時(shí)的價(jià)格 Ⅲ.發(fā)行價(jià)格高于票面價(jià)值稱為溢價(jià)發(fā)行，募集的資金中等于面值總和的部分記入資本賬戶，以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款列為公司資本公積金Ⅳ.股票的票面價(jià)值在初次發(fā)行時(shí)沒有參考意義Ⅴ.在我國(guó)，股票不能以低于票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:股票的票面價(jià)值又稱面值，即在股票票面上標(biāo)明的金額。股票的票面價(jià)值在初次發(fā)行時(shí)有一定的參考意義。如果以面值作為發(fā)行價(jià)，稱為平價(jià)發(fā)行，如果發(fā)行價(jià)格高于面值，則稱為溢價(jià)發(fā)行。

7、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（ ）。[2008年真題]Ⅰ.實(shí)際控制人可以為公司Ⅱ.實(shí)際控制人可以為個(gè)人Ⅲ.發(fā)行人可以沒有實(shí)際控制人Ⅳ.實(shí)際控制人可以不是公司的股東【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《公司法》第二百一十六條，實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。IV項(xiàng)，實(shí)際控制人可以不是公司的股東，則存在實(shí)際控制人是公司股東的情況，違反了《公司法》的規(guī)定。

8、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款？（）[2008年真題]Ⅰ.未在證券交易所上市交易的證券Ⅱ.上市交易時(shí)間尚有20天的債券Ⅲ.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)Ⅳ.上市公司發(fā)行新股【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:II項(xiàng)，收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)月；III項(xiàng)，不管是全面要約還是部分要約，都是向全體股東發(fā)出的，如以土地使用權(quán)支付收購(gòu)價(jià)款，勢(shì)必存在將一塊完整的土地劃分為若干小塊土地的局面，不符合物權(quán)法上物盡其用的原則，且交易成本太高，因而土地使用權(quán)不能作為對(duì)價(jià)支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。

9、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任？說法正確的是（）。 [2008年真題]I.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任II.除非證明無過錯(cuò)，否則發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任 III.除非證明無過錯(cuò)，否則保薦人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任 IV.除非證明無過錯(cuò)，否則控股股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《證券法》的規(guī)定，當(dāng)信息披露資料出現(xiàn)虛假陳述時(shí)，除發(fā)行人、上市公司外，其它法律主體要依過錯(cuò)責(zé)任原則或過錯(cuò)推定責(zé)任原則承擔(dān)民事責(zé)任。發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)的是過錯(cuò)推定責(zé)任，即一旦行為人的行為致人損害就推定其主觀上有過錯(cuò)，除非其能證明自己沒有過錯(cuò)，否則應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人承擔(dān)的是過錯(cuò)責(zé)任，即只有當(dāng)事人的主觀過錯(cuò)致人損失時(shí)，才承擔(dān)民事責(zé)任。IV項(xiàng)應(yīng)為，發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

10、甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。[2008年真題〕 【選擇題】

A.由控股股東提名

B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C.一年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票

E.間接持有上市公司已發(fā)行股份7%以上

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》第三條，獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等，主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等），②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬，③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬，④最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員，⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，⑥公司章程規(guī)定的其他人員，⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。C項(xiàng)，甲某雖然一年前曾提供咨詢服務(wù)，但現(xiàn)在并未提供，因而不影響其擔(dān)任獨(dú)立董事。