2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、某股份公司注冊(cè)資本為9000萬(wàn)元，實(shí)收資本為6000萬(wàn)元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)有9名董事，監(jiān)事會(huì)設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（   ）。[2008年真題]Ⅰ.2名監(jiān)事提議召開(kāi)時(shí) Ⅱ.4名董事辭職，公司只有5名董事時(shí) Ⅲ.持有公司股份5％的股東請(qǐng)求時(shí)（該股東連續(xù)持有股份超過(guò)90天） Ⅳ.持有公司股份10％的股東請(qǐng)求時(shí)（該股東于股東大會(huì)召開(kāi)前2周內(nèi)購(gòu)入股份） Ⅴ.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到2500萬(wàn)元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《公司法》第一百條，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)1次年會(huì)。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：①董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)，②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)， ⑤監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)，⑥公司章程規(guī)定的其他情形。 根據(jù)以上規(guī)定，I項(xiàng)，公司共有5名監(jiān)事，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的監(jiān)事只有2名，如其他3名監(jiān)事反對(duì)，無(wú)法形成召開(kāi)股東大會(huì)的決議， II項(xiàng)，4名董事辭職時(shí)，公司董事少于章程規(guī)定人數(shù)的2/3（6名），應(yīng)召開(kāi)股東大會(huì)； III、IV兩項(xiàng)，應(yīng)為單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)，V項(xiàng)，公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到2500萬(wàn)元，超過(guò)實(shí)收股本總額1/3(2000萬(wàn)元），應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。

2、2008年1月1日借入專(zhuān)門(mén)借款5000萬(wàn)元，年利率8%,當(dāng)日開(kāi)工建設(shè)，支出2000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)某債券，年利率5%，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)元，該專(zhuān)門(mén)借款2008年可資本化的金額為（ ）。【選擇題】

A.160萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.250萬(wàn)元

D.400萬(wàn)元

E.430萬(wàn)元

正確答案:C

答案解析:《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)一一借款費(fèi)用》第六條第一款規(guī)定，在借款費(fèi)用資本化期間內(nèi)，為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額應(yīng)當(dāng)以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。由以上規(guī)定，該專(zhuān)門(mén)借款2008年可資本化的金額為：5000×8%－ 3000×5%= 250（萬(wàn)元）。

3、以下可以計(jì)入職工薪酬的范圍包括（   ）。 Ⅰ.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 Ⅱ.職工福利費(fèi)Ⅲ.非貨幣性福利 Ⅳ.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:職工薪酬主要包括以下內(nèi)容：①職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，②職工福利費(fèi)，③醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，④住房公積金，⑤工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育費(fèi)，⑥非貨幣性福利，⑦因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，⑧其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

4、關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程，下列正確的是（   ）。[2008年真題]Ⅰ.發(fā)審委會(huì)議表決采取不記名投票方式 Ⅱ.發(fā)審委會(huì)議的參會(huì)發(fā)審委委員不受是否審核過(guò)該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的限制 Ⅲ.中國(guó)證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果 Ⅳ.暫緩表決的發(fā)行申請(qǐng)?jiān)俅翁峤话l(fā)審委會(huì)議審核時(shí)，原則上仍由原發(fā)審委委員審核【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《發(fā)行審核委員會(huì)辦法》(2009年修訂）規(guī)定，I項(xiàng)，發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式，III項(xiàng)，在普通程序中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)5日前，將會(huì)議通知、股票發(fā)行申請(qǐng)文件及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員，并將發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函和參會(huì)發(fā)審委委員名單在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。而在特別程序中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果。

5、以下關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（   ）。Ⅰ.股利支付率固定 Ⅱ.與普通股享有相同的權(quán)利 III.分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)享有優(yōu)先受償權(quán) IV.優(yōu)先分配股利【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:I項(xiàng)，《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第十六條規(guī)定，公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用固定股息率的，可以在優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)采取相同的固定股息率，或明確每年的固定股息率，各年度的股息率可以不同，公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用浮動(dòng)股息率的，應(yīng)當(dāng)明確優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)票面股息率的計(jì)算方法。第二十八條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：（一）采取固定股息率，（二）公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股股息率不變，非公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股可采用浮動(dòng)股息率；II、III、IV三項(xiàng)，優(yōu)先股與普通股享受的權(quán)利不同，主要表現(xiàn)為股息分派優(yōu)先，剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先，一般無(wú)表決權(quán)。

6、可轉(zhuǎn)債面值為1000元，轉(zhuǎn)股價(jià)為40元，現(xiàn)價(jià)為45元，可轉(zhuǎn)債市場(chǎng)價(jià)為1100元，下列說(shuō)法正確的是（ ）。[2011年真題]Ⅰ.轉(zhuǎn)換貼水率2. 27%Ⅱ.轉(zhuǎn)換平價(jià)44Ⅲ.轉(zhuǎn)換升水率2. 22%Ⅳ.轉(zhuǎn)換價(jià)值1125【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格=1000/40=25;轉(zhuǎn)換平價(jià)=可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格/轉(zhuǎn)換比例=1100/25=44;轉(zhuǎn)換價(jià)值=標(biāo)的股票市場(chǎng)價(jià)格×轉(zhuǎn)換比例=45×25=1125;轉(zhuǎn)換貼水=可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值-可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格=1125-1100= 25;轉(zhuǎn)換貼水比率=轉(zhuǎn)換貼水/可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值× 100%=25/1125=2. 22%。

7、上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)符合的條件有（   ）。[2009年真題]Ⅰ.公司股票上市已滿兩年 Ⅱ.公司最近三年無(wú)重大違法行為 Ⅲ.回購(gòu)股份后，上市公司具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 Ⅳ.回購(gòu)股份后，上市公司的股權(quán)分布原則上應(yīng)當(dāng)符合上市條件Ⅴ.公司擬通過(guò)回購(gòu)股份終止其股票上市交易的，應(yīng)當(dāng)取得證券交易所的批準(zhǔn)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《上市公司回購(gòu)社會(huì)公眾股份管理辦法》（試行）第八條規(guī)定，上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①公司股票上市已滿1年，②公司最近1年無(wú)重大違法行為，③回購(gòu)股份后，上市公司具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，④回購(gòu)股份后，上市公司的股權(quán)分布原則上應(yīng)當(dāng)符合上市條件，公司擬通過(guò)回購(gòu)股份終止其股票上市交易的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定并取得證券交易所的批準(zhǔn)；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

8、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買(mǎi)賣(mài)本公司股票的情況符合規(guī)定的是（ ）。[2008年真題]Ⅰ.于8月5日買(mǎi)入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告 Ⅱ.于9月5日買(mǎi)入股票，上市公司于9月18日公告業(yè)績(jī)快報(bào)，于10月7日公告季度報(bào)告 Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，于8月22日買(mǎi)入Ⅳ.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，于披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)前45天賣(mài)出股票【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》第十一條和第十三條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)交易日內(nèi)，向上市公司報(bào)告并由上市公司在證券交易所網(wǎng)站進(jìn)行公告。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票：①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)，②上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)，③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過(guò)程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)；④證券交易所規(guī)定的其他期間。

9、上市公司反收購(gòu)中，董事會(huì)下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的是（   ）。 [2008年真題]【選擇題】

A.提議修改章程，規(guī)定董事任期三年，中途不得更換

B.在協(xié)議收購(gòu)的過(guò)渡期內(nèi)，出售、處理上市公司主要資產(chǎn)

C.認(rèn)為收購(gòu)價(jià)格偏低，向大股東提出建議拒絕收購(gòu)

D.向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助

E.公開(kāi)發(fā)行股份募集資金

正確答案:C

答案解析:A項(xiàng)，公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事是股份公司股東大會(huì)的職權(quán)。A項(xiàng)所述行為剝奪了股東和股東大會(huì)的職權(quán)，違反了《公司法》的規(guī)定。 B項(xiàng)，《上市公司收購(gòu)管理辦法》第八條規(guī)定，被收購(gòu)公司董事會(huì)不得利用公司資源向收購(gòu)人提供任何形式的財(cái)務(wù)資助，不得損害公司及其股東的合法權(quán)益。 DE項(xiàng)，《上市公司收購(gòu)管理辦法》第五十二條規(guī)定，被收購(gòu)公司不得公開(kāi)發(fā)行股份募集資金，不得進(jìn)行重大購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)及重大投資行為或者與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易，但收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形除外。

10、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說(shuō)法正確的是（   ）。[2008年真題]Ⅰ.轉(zhuǎn)股期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)股的期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅱ.股票波動(dòng)率越大，期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅲ.轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高 Ⅳ.回售期限越長(zhǎng)，回售的期權(quán)價(jià)值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:III項(xiàng)，轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越低；反之，轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)的價(jià)值越高。