2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)（）向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。Ⅰ.聘任或解聘高級(jí)管理人員Ⅱ.上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于500萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)Ⅲ.認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)Ⅳ.公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬Ⅴ.提名、任免董事【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》第六條規(guī)定，獨(dú)立董事向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)包括：（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；（3）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（4）上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（Ⅱ不正確）（5）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；（6）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

2、下列各項(xiàng)中，同時(shí)引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益發(fā)生增減變化的有（）。Ⅰ.權(quán)益結(jié)算的股份支付行權(quán)Ⅱ.接受現(xiàn)金捐贈(zèng)Ⅲ.用盈余公積彌補(bǔ)虧損Ⅳ.投資者投入貨幣資金Ⅴ.分配股票股利【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：“權(quán)益結(jié)算的股份支付行權(quán)”、“用盈余公積彌補(bǔ)虧損”和“分配股票股利”三項(xiàng)，不影響所有者權(quán)益總額發(fā)生變化，只影響所有者權(quán)益內(nèi)部項(xiàng)目發(fā)生變化；“接受現(xiàn)金捐贈(zèng)”，資產(chǎn)（貨幣資金）增加，所有者權(quán)益增加；“接受投資者投入貨幣資金”，資產(chǎn)（貨幣資金）增加，所有者權(quán)益增加。

3、下列事項(xiàng)中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。Ⅰ.有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞Ⅱ.資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌Ⅲ.市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低Ⅳ. 資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置Ⅴ. 企業(yè)所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）的賬面價(jià)值遠(yuǎn)高于其市值等【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:E

答案解析:選項(xiàng)E正確：企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，主要可從外部信息來(lái)源和內(nèi)部信息來(lái)源兩方面加以判斷。題目中五項(xiàng)均表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值。

4、證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）?！具x擇題】

A.招股說(shuō)明書摘要

B.招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）

C.發(fā)行保薦書

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告

E.招股說(shuō)明書（修改稿）

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》（2013年12月13日 發(fā)行監(jiān)管函[2013]328號(hào)），保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)于要求的時(shí)間點(diǎn)提交用于預(yù)先披露的材料，包括招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）和承諾函等。

5、某公司經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)為2，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為1.5，該公司目前每股收益為2元，若使息稅前利潤(rùn)增加8%，則每股收益將增長(zhǎng)為（）元?！具x擇題】

A.2.24

B.2.32

C.2.16

D.2.48

E.2.56

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)＝每股收益增長(zhǎng)率/息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率＝1.5，由此可知，每股收益增長(zhǎng)率＝1.5×8%＝12%，答案為2×（1＋12%）＝2.24（元）。

6、（）假設(shè)市場(chǎng)參與者會(huì)按照他們的利率預(yù)期從債券市場(chǎng)的一個(gè)償還期部分自由地轉(zhuǎn)移到另一個(gè)償還期部分，而不受任何阻礙。Ⅰ.市場(chǎng)預(yù)期理論Ⅱ.流動(dòng)性偏好理論Ⅲ.市場(chǎng)分割理論Ⅳ.償還期限理論Ⅴ.無(wú)偏預(yù)期理論【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：市場(chǎng)預(yù)期理論（無(wú)偏預(yù)期理論）和流動(dòng)性偏好理論，都假設(shè)市場(chǎng)參與者會(huì)按照他們的利率預(yù)期從債券市場(chǎng)的一個(gè)償還期部分自由地轉(zhuǎn)移到另一個(gè)償還期部分，而不受任何阻礙（Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ正確）。市場(chǎng)分割理論的假設(shè)卻恰恰相反，該理論認(rèn)為，在貸款或融資活動(dòng)進(jìn)行時(shí)，貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將證券從一個(gè)償還期部分替換成另一個(gè)償還期部分。

7、如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起（）天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告?！具x擇題】

A.15

B.20

C.30

D.45

E.60

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第六條規(guī)定，如果公司對(duì)最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起45天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。

8、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ.存貨Ⅱ.商譽(yù)Ⅲ.持有至到期投資Ⅳ.長(zhǎng)期股權(quán)投資Ⅴ.可供出售債務(wù)工具【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:各類資產(chǎn)減值表如下：

9、上市公司在上海證券交易所提出停牌申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字的停牌申請(qǐng)，說(shuō)明停牌原因，對(duì)連續(xù)停牌期限做出明確承諾，連續(xù)停牌時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)（）天。【選擇題】

A.10

B.15

C.25

D.30

正確答案:D

答案解析:《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第1號(hào)一一信息披露業(yè)務(wù)辦理流程》（上海證券交易所上市公司部2012年8月修訂）第四條規(guī)定，上市公司在獲悉股東、實(shí)際控制人籌劃重大資產(chǎn)重組時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所申請(qǐng)股票及其衍生品種停牌，并披露影響股票價(jià)格的重大信息。上市公司向本所公司管理部提出停牌申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字的停牌申請(qǐng)，說(shuō)明停牌原因，對(duì)連續(xù)停牌期限做出明確承諾，連續(xù)停牌時(shí)間原則 上不得超過(guò)30天。

10、收購(gòu)人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)但未取得豁免而發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)以（）支付收購(gòu)價(jià)款?！具x擇題】

A.現(xiàn)金

B.證券

C.現(xiàn)金替代物

D.支票

E.債券

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：《上市公司收購(gòu)管理辦法》第二十七條規(guī)定，收購(gòu)人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)但未取得豁免而發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款；以依法可以轉(zhuǎn)讓的證券支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購(gòu)公司股東選擇。