2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債務(wù)融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。Ⅰ.證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售Ⅱ.證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會批準，發(fā)行次級債務(wù)由中國證監(jiān)會派出機構(gòu)批準Ⅲ.證券公司次級債券經(jīng)批準后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50%Ⅳ.證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個月內(nèi)完成發(fā)行【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：根據(jù)2012年12月27日，中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2012〕51號公布《證券公司次級債管理規(guī)定》。第十條：證券公司次級債券的發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、兌付、登記、托管、結(jié)算、投資者適當性、信息披露和投資者權(quán)益保護等應(yīng)符合法律法規(guī)以及交易場所和登記結(jié)算機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定；證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售；（Ⅰ正確）第十三條：中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對證券公司借入或發(fā)行次級債進行批準。其中，中國證監(jiān)會對證券公司申請發(fā)行次級債券事項作出核準或不予核準的書面決定，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對證券公司申請次級債務(wù)借入、展期、償還、利率調(diào)整等事項作出核準或不予核準的書面決定。證券公司次級債券經(jīng)批準后，可分期發(fā)行。次級債券分期發(fā)行的，自批準發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余債券應(yīng)在24個月內(nèi)完成發(fā)行。（Ⅱ正確）

2、關(guān)于企業(yè)債券在銀行間市場上市流通的信息披露，下列說法有誤的是（）?！具x擇題】

A.發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時，應(yīng)在第一時間向市場投資者公告，并向中國人民銀行報告

B.在每季度結(jié)束后的15個工作日內(nèi)，向中國人民銀行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書面報告

C.國債登記結(jié)算公司應(yīng)在安排公司債券交易流通后的5個工作日內(nèi)，向中國人民銀行書面報告公司債券交易流通審核情況

D.公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)拆借中心和國債登記結(jié)算公司通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場投資者公告

E.債券上市前，發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍

正確答案:B

答案解析:選項B說法有誤：在每季度結(jié)束后的10個工作日內(nèi)，向中國人民銀行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書面報告（書面報告應(yīng)包括公司債券總體托管、跨市場轉(zhuǎn)托管、結(jié)算、非交易過戶以及交易流通核準情況等內(nèi)容）。

3、企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。Ⅰ.發(fā)行公告Ⅱ.法律意見書Ⅲ.募集說明書Ⅳ.主承銷商推薦函及相關(guān)中介機構(gòu)承諾書Ⅴ.信用評級報告和跟蹤評級安排【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第五條，除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ四項外，發(fā)行文件還包括企業(yè)最近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近1期會計報表。第五條  企業(yè)應(yīng)通過中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）認可的網(wǎng)站公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）發(fā)行公告；（2）募集說明書；（3）信用評級報告和跟蹤評級安排；（4）法律意見書；（5）企業(yè)最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近一期會計報表。首期發(fā)行債務(wù)融資工具的，應(yīng)至少于發(fā)行日前五個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前三個工作日公布發(fā)行文件。

4、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）。Ⅰ.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行Ⅱ.期限≤1年Ⅲ.信用評級Ⅳ.強制擔保Ⅴ.在中央結(jié)算公司托管結(jié)算【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：只能采取拍賣方式公開發(fā)行；（Ⅰ錯誤）期限≤91天；（Ⅱ錯誤）擬發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當聘請資信評級機構(gòu)進行信用評級；（Ⅲ正確）短期融資券采用簿記方式在中央結(jié)算公司進行登記、托管和結(jié)算；（Ⅴ正確）法規(guī)中未說明必須強制擔保。（Ⅳ錯誤）

5、以下關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。  Ⅰ.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行Ⅱ.期限小于或等于1年Ⅲ.需要強制評級Ⅳ.需要強制擔保Ⅴ.應(yīng)在中央結(jié)算公司托管結(jié)算【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：選項Ⅰ，只能采取拍賣方式公開發(fā)行；選項Ⅱ，期限應(yīng)≤91天；選項Ⅲ，擬發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當聘請資信評級機構(gòu)進行信用評級；選項Ⅳ，發(fā)行證券公司短期融資券未強制要求提供擔保；選項Ⅴ，短期融資券采用簿記方式在中央結(jié)算公司進行登記、托管和結(jié)算。