2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、甲公司對(duì)參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)引起甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的情形有（）。Ⅰ.乙公司接受設(shè)備捐贈(zèng)Ⅱ.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利Ⅲ.乙公司宣告分派股票股利Ⅳ.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)Ⅰ，乙公司接受捐贈(zèng)增加當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入或資本公積，從而增加凈資產(chǎn)，甲公司應(yīng)調(diào)增相應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資；選項(xiàng)Ⅱ，權(quán)益法核算被投資企業(yè)宣告分派現(xiàn)金股利時(shí)，投資企業(yè)的會(huì)計(jì)處理是：借：應(yīng)收股利，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值減少選項(xiàng)Ⅲ，被投資企業(yè)宣告分派股票股利，投資企業(yè)不做處理。選項(xiàng)Ⅳ，乙公司所有者權(quán)益未發(fā)生變化。

2、運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)，采用的比率指標(biāo)P/B代表（      ）。【選擇題】

A.市盈率

B.市凈率

C.負(fù)債率

D.利潤(rùn)率

E.資產(chǎn)率

正確答案:B

答案解析:在運(yùn)用可比公司法時(shí)，可以采用比率指標(biāo)進(jìn)行比較，比率指標(biāo)包括P/E（市盈率）、P/B（市凈率）、EV/EBITDA(企業(yè)價(jià)值與利息、所得稅、折舊、攤銷前收益的比率）等。市凈率是指股票市場(chǎng)價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率，即市凈率=

3、在特殊目的公司的特別規(guī)定中，權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合的條件不包括（）?！具x擇題】

A.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議

B.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

C.公司及其主要的股東近6年無重大違法違規(guī)記錄

D.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

正確答案:C

答案解析:C項(xiàng)，公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄

4、某外商投資企業(yè)由外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立，注冊(cè)資本3000萬美元，其中，外國投資者出資600萬美元。下列說法正確的有（ ）。 I.以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清II.以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清III.以實(shí)物出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清 IV.以工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清 V.以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起9個(gè)月內(nèi)繳清【組合型選擇題】

A.I、II

B.II、IV

C.III、V

D.I、IV

正確答案:D

答案解析:《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十六條規(guī)定，外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，如果外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本20%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清，投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè) 執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清。

5、上市公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間事先通知所有董事，并提供足夠的資料。當(dāng)有（）以上董事或（）名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名提出緩開董事會(huì)或緩議董事會(huì)提出的部分事項(xiàng)。【選擇題】

A.2/3 ; 2

B.2/3 ; 4

C.1/4 ; 2

D.1/4 ; 4

E.1/2 ; 2

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見》指出，當(dāng)有1/4以上董事或2名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名提出緩開董事會(huì)或緩議董事會(huì)提出的部分事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予采納。

6、關(guān)于發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)，下列說法正確的有（）。I.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任II.主板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職III.主板發(fā)審委委員中，中國證監(jiān)會(huì)的人員10名，中國證監(jiān)會(huì)以外的人員15名IV.發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人V.創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、V

D.III、IV、V

正確答案:B

答案解析:《發(fā)行審核委員會(huì)辦法》第六條規(guī)定，發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任。主板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國證監(jiān)會(huì)的人員為5名，中國證監(jiān)會(huì)以外的人員為20名，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為35名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國證監(jiān)會(huì)的人員為5名，中國證監(jiān)會(huì)以外的人員為30名；發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人。

7、保薦人（主承銷商）應(yīng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對(duì)招股說明書及其摘要進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！毕铝腥藛T應(yīng)就上述聲明簽字的有（）。Ⅰ.法定代表人 Ⅱ.投資銀行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 Ⅲ.內(nèi)核負(fù)責(zé)人 Ⅳ.保薦代表人 Ⅴ.項(xiàng)目主辦人簽名【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說明書》（2006年修訂）第一百二十二條規(guī)定，保薦人（主承銷商）應(yīng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對(duì)招股說明書及其摘要進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！甭暶鲬?yīng)由法定代表人、保薦代表人、項(xiàng)目主辦人簽名，并由保薦人（主承銷商）加蓋公章。

8、A公司于2012年4月5日從證券市場(chǎng)上購入B公司發(fā)行在外的股票200萬股作為可供出售金融資產(chǎn)，每股支付價(jià)款4元（含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.5元），另支付相關(guān)費(fèi)用12萬元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時(shí)的入賬價(jià)值為（）萬元?！具x擇題】

A.700

B.800

C.712

D.812

E.900

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：支付的交易費(fèi)用計(jì)入成本，入賬價(jià)值=200×（4-0.5）+12=712（萬元）。

9、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的（ )，保持獨(dú)立判斷，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核，并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出核查意見?！具x擇題】

A.?業(yè)務(wù)審核單位

B.專業(yè)小組

C.財(cái)務(wù)評(píng)估部門

D.內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)

正確答案:D

答案解析:《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》第二十五條規(guī)定，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)，內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪盡職守，保持獨(dú)立判斷，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核，并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出內(nèi)部核查意見。

10、影響企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的報(bào)表外因素不包括（）。【選擇題】

A.未決訴訟

B.債務(wù)擔(dān)保

C.準(zhǔn)備很快變現(xiàn)的非流動(dòng)資產(chǎn)

D.長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)租賃的租賃費(fèi)用

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C符合題意：影響企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的表外因素有：（1）長(zhǎng)期租賃；（D包括）（2）債務(wù)擔(dān)保；（B包括）（3）未決訴訟。（A包括）C項(xiàng)是影響短期償債能力的表外因素。