2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、上海證券交易所企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)與債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并于每年（ ）前將上一年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告向市場(chǎng)公告?！具x擇題】

A.3月1日

B.4月30日

C.6月30日

D.8月1日

正確答案:C

答案解析:參見(jiàn)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2009年修訂）第5. 4條規(guī)定。

2、公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略包括（）。Ⅰ.毒丸策略Ⅱ.金降落傘策略Ⅲ.銀降落傘策略Ⅳ.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想Ⅴ.事先預(yù)防策略【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：公司反收購(gòu)策略包括：事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保持公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略和股票交易策略。（Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三項(xiàng)是管理層防衛(wèi)策略經(jīng)常采用的手段）

3、機(jī)構(gòu)所在地位于上海的甲公司委托乙公司、丙公司和丁公司組成的投標(biāo)聯(lián)合體完成項(xiàng)目，其中乙公司提供設(shè)計(jì)服務(wù)，丙公司是廣東的一家建筑施工公司，丁公司提供設(shè)備并負(fù)責(zé)安裝，丁公司主要以生產(chǎn)設(shè)備為主的生產(chǎn)企業(yè)，安裝是其銷售完成不可或缺的服務(wù)。乙公司在北京完成設(shè)計(jì)，丙公司在廣東從另一家供應(yīng)商采購(gòu)建材在上海完成施工，丁公司生產(chǎn)并在上海安裝設(shè)備。以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ. 乙公司在北京按3%繳納營(yíng)業(yè)稅Ⅱ . 丙需分別繳納增值稅和營(yíng)業(yè)稅Ⅲ . 丁公司需同時(shí)繳納增值稅和營(yíng)業(yè)稅Ⅳ . 丁公司應(yīng)繳納增值稅【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：乙公司提供設(shè)計(jì)服務(wù)，應(yīng)按照5%征收營(yíng)業(yè)稅，Ⅰ項(xiàng)錯(cuò)；丙公司銷售+建造，屬兼營(yíng)行為，應(yīng)分別繳納增值稅、營(yíng)業(yè)稅，Ⅱ項(xiàng)正確；丁公司生產(chǎn)為主，生產(chǎn)的同時(shí)負(fù)責(zé)安裝，屬于同一事項(xiàng)，因此屬于混合銷售行為，應(yīng)繳納增值稅，Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)，Ⅳ項(xiàng)正確。

4、以下事項(xiàng)產(chǎn)生暫時(shí)性差異的有（）。I.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)II.符合資本化條件的開(kāi)發(fā)支出，稅法規(guī)定可按照形成無(wú)形資產(chǎn)的150%攤銷III.交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)IV.會(huì)計(jì)折舊年限小于稅法規(guī)定的折舊年限【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV

E.I、II、III、IV

正確答案:E

答案解析:

5、對(duì)于以下事項(xiàng)中，需要經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的是（）。Ⅰ.凍結(jié)或者查封當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶Ⅱ.調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣Ⅲ.封存當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料Ⅳ.對(duì)證券發(fā)行人、證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易場(chǎng)所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)最新《證券法》（2020年修訂）第170條，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施： （1）對(duì)證券發(fā)行人、證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易場(chǎng)所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查； （2）進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證； （3）詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；或者要求其按照指定的方式報(bào)送與被調(diào)查事件有關(guān)的文件和資料； （4）查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等文件和資料； （5）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存、扣押； （6）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶、銀行賬戶以及其他具有支付、托管、結(jié)算等功能的賬戶信息，可以對(duì)有關(guān)文件和資料進(jìn)行復(fù)制；對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封，期限為六個(gè)月；因特殊原因需要延長(zhǎng)的，每次延長(zhǎng)期限不得超過(guò)三個(gè)月，凍結(jié)、查封期限最長(zhǎng)不得超過(guò)二年； （7）在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查的當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過(guò)三個(gè)月；案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)三個(gè)月； （8）通知出境入境管理機(jī)關(guān)依法阻止涉嫌違法人員、涉嫌違法單位的主管人員和其他直接責(zé)任人員出境。 

6、某國(guó)有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東王某應(yīng)持（）的批復(fù)，到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)股份變更手續(xù)。【選擇題】

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.國(guó)務(wù)院相關(guān)部門

C.證券交易所

D.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

E.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券及國(guó)有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[ 2009] 125號(hào)）第十三條規(guī)定，上市公司證券發(fā)行完畢后，國(guó)有控股股東應(yīng)持國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批復(fù)，到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)股份變更手續(xù)。

7、下列有關(guān)股份有限公司收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。Ⅰ.廣告制作費(fèi)應(yīng)在相關(guān)廣告或商業(yè)行為開(kāi)始出現(xiàn)于公眾面前時(shí)，確認(rèn)為勞務(wù)收入Ⅱ.與商品銷售收入分開(kāi)的安裝費(fèi)，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)安裝的完工程度確認(rèn)為收入Ⅲ.對(duì)附有銷售退回條件的商品銷售，如不能合理地確定退貨的可能性，則應(yīng)在售出商品退貨期滿時(shí)確認(rèn)收入Ⅳ.勞務(wù)開(kāi)始和完成分屬于不同的會(huì)計(jì)年度時(shí)，在勞務(wù)結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入Ⅴ.勞務(wù)開(kāi)始和完成分屬于不同的會(huì)計(jì)年度且勞務(wù)結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，如已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠補(bǔ)償，則應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日按已發(fā)生的勞務(wù)成本確認(rèn)收入【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：廣告制作傭金不是在相關(guān)廣告或商業(yè)行為開(kāi)始出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入，廣告制作傭金應(yīng)在年度終了時(shí)根據(jù)項(xiàng)目的完成程度確認(rèn)。宣傳媒介的傭金收入應(yīng)在相關(guān)廣告或商業(yè)行為開(kāi)始出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入。（選項(xiàng)Ⅰ錯(cuò)誤）

8、債券在上海證券交易所上市，則上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)有（      ）。 Ⅰ.確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件 Ⅱ.協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作 Ⅲ.向證券交易所提交上市推薦書(shū) Ⅳ.獨(dú)立安排公司債券上市 Ⅴ.確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過(guò)核實(shí)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2009年修訂）第3. 5條，除ⅠⅡⅢⅤ四項(xiàng)外，上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)還包括：①協(xié)助債券發(fā)行人與上海證券交易所安排債券上市; ②確保債券發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任；③證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。 

9、發(fā)行人在IPO 前，對(duì)同一控制下的相同或類似業(yè)務(wù)進(jìn)行重組，計(jì)劃2010年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。Ⅰ.2010年2月收購(gòu)達(dá)到20%Ⅱ.2010年1月收購(gòu)未達(dá)到20%Ⅲ.2009年1月收購(gòu)超100%Ⅳ.2009年7月收購(gòu)達(dá)50%-100%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：選項(xiàng)Ⅰ要提交重組后最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表；選項(xiàng)Ⅱ，未達(dá)到20%；選項(xiàng)Ⅲ，至少運(yùn)營(yíng)一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，要到2010年12月31日之后才能報(bào)材料；選項(xiàng)Ⅳ，要求2009年7月之后一起的資產(chǎn)負(fù)債表即可。

10、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計(jì)息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。Ⅰ.甲債券的理論價(jià)格大于乙債券的理論價(jià)格Ⅱ.乙債券的理論價(jià)格小于955.62元Ⅲ.甲債券的理論價(jià)格大于1000元Ⅳ.與乙債券相比，甲債券的理論價(jià)格對(duì)市場(chǎng)利率的變動(dòng)更敏感Ⅴ.與甲債券相比，乙債券的理論價(jià)格對(duì)市場(chǎng)利率的變動(dòng)更敏感【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：因?yàn)楸匾找媛实陀谄泵胬?，兩債券均為溢價(jià)發(fā)行（即甲、乙債券的理論價(jià)格均高于面值1000元），甲債券的期限較長(zhǎng)，其持有期的收益率高于乙債券到期的再投資收益率，因此其理論價(jià)格高于乙債券。其他條件相同，期限越長(zhǎng)，債券的利率敏感性越強(qiáng)。（Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正確）