2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列營業(yè)額的確定，符合營業(yè)稅暫行條例及實施細(xì)則規(guī)定的是（）。【選擇題】

A.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，以取得的銷售收入減除規(guī)定的扣除項目金額后的余額為營業(yè)額

B.娛樂業(yè)的營業(yè)額為經(jīng)營娛樂業(yè)向顧客收取的各項費用

C.銀行貸款業(yè)務(wù)，以收取利息減除支付利息后的余額為營業(yè)額

D.單位或個人進(jìn)行演出，以全部票價收入或者包場收入為營業(yè)額

正確答案:B

答案解析:A項以收入全額為營業(yè)額，C項要區(qū)分一般貸款和外匯轉(zhuǎn)貸的不同營業(yè)額確認(rèn)規(guī)定；D項要減除付給提供演出場所的單位、演出公司或者經(jīng)紀(jì)人的費用后的余額為營業(yè)額。

2、在年末某公司的資產(chǎn)負(fù)債表存貨項目列示的有（  ）。Ⅰ.尚未領(lǐng)用的A原材料Ⅱ.尚未制造完成的B在產(chǎn)品Ⅲ.尚未提貨的已銷售C產(chǎn)品Ⅳ.尚未領(lǐng)用的來料加工原材料Ⅴ.已發(fā)出但尚未銷售的委托代銷D產(chǎn)品【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項Ⅲ，已銷售的產(chǎn)品，銷售成立，風(fēng)險報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，應(yīng)作為購貨方的存貨。來料加工原材料，應(yīng)作為委托方資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨列示。

3、公眾公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動中的信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按要求編制和披露權(quán)益變動報告書、收購報告書或者要約收購報告書。以下說法正確的是（）。 I.信息披露義務(wù)人是多人的，可以口頭約定由其中一人作為指定代表以共同名義負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制和報送權(quán)益變動報告書、收購報告書或者要約收購報告書 II.信息披露義務(wù)人是多人的，可以書面約定由其中一人作為指定代表以共同名義負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制和報送權(quán)益變動報告書、收購報告書或者要約收購報告書III.約定由其中一人作為指定代表以共同名義負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制和報送權(quán)益變動報告書、收購報告書或者要約收購報告書的，各信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)對信息披露文件中涉及其自身的信息承擔(dān)責(zé)任IV.約定由其中一人作為指定代表以共同名義負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制和報送權(quán)益變動報告書、收購報告書或者要約收購報告書的，該代表應(yīng)當(dāng)對信息披露文件中涉及其自身的信息承擔(dān)責(zé)任V.對信息披露文件中涉及的與多個信息披露義務(wù)人相關(guān)的信息，各信息披露義務(wù)人對相關(guān)部分承擔(dān)連帶責(zé)任【組合型選擇題】

A.I、III、IV

B.II、IV、V

C.II、III、V

D. I、II、III、

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第5號：權(quán)益變動報告書、收購報告書和要約收購報告書》第三條，信息披露義務(wù)人是多人的，可以書面形式約定由其中一人作為指定代表以共同名義負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制和報送權(quán)益變動報告書、收購報告書或者要約收購報告書， 依照《收購辦法》及本準(zhǔn)則的規(guī)定披露相關(guān)信息，并同意授權(quán)指定代表在信息披露文件上簽字、蓋章。各信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)對信息披露文件中涉及其自身的信息承擔(dān)責(zé)任，對信息披露文件中涉及的與多個信息披露義務(wù)人相關(guān)的信息，各信息披露義務(wù)人對相關(guān)部分承擔(dān)連帶責(zé)任。

4、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份發(fā)生變動的，應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起（）個交易日內(nèi)，向上市公司報告并由上市公司在證券交易所網(wǎng)站進(jìn)行公告?！具x擇題】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.10

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》第十一條要求，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在所持本公司股票發(fā)生變動時，應(yīng)當(dāng)在2個交易日內(nèi)向上市公司報告并由上市公司在交易所網(wǎng)站進(jìn)行公告。公告內(nèi)容包括：（一）上年末所持本公司股份數(shù)量；（二）上年末至本次變動前每次股份變動的日期、數(shù)量、價格；（三）本次變動前持股數(shù)量；（四）本次股份變動的日期、數(shù)量、價格；（五）變動后的持股數(shù)量；（六）證券交易所要求披露的其他事項。

5、獨立董事應(yīng)當(dāng)對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？ （ ）I.提名、任免董事 II.聘任、解聘高級管理人員 III.董事、高級管理人員的薪酬 IV.重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃 V.公司當(dāng)年盈利但年度董事會未提出包含現(xiàn)金分紅的利潤分配預(yù)案【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:參見《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》第3.5.3條規(guī)定。獨立董事應(yīng)當(dāng)對下列上市公司重大事項發(fā)表獨立意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）董事、高級管理人員的薪酬；（四）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保）、委托理財、對外提供財務(wù)資助、變更募集資金用途、上市公司自主變更會計政策、股票及其衍生品種投資等重大事項；（六）公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于三百萬元且高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或者其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃；（八）公司擬決定其股票不再在本所交易，或者轉(zhuǎn)而申請在其他交易27場所交易或者轉(zhuǎn)讓；（九）獨立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項；（十）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事發(fā)表的獨立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)明確、清楚。

6、公開發(fā)行的公司債券上市后（ ）個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項法律意見隨同承銷總結(jié)報告等文件一并報中國證監(jiān)會。【選擇題】

A.3

B.5

C.7

D.10

正確答案:D

答案解析:《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第三十九條規(guī)定，公開發(fā)行的公司債券上市后十個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項法律意見隨同承銷總結(jié)報告等文件一并報中國證監(jiān)會。

7、下列項目中，通過“應(yīng)付股利”科目核算的是（）【選擇題】

A.董事會審議批準(zhǔn)分配的股票股利

B.董事會審議批準(zhǔn)分配的現(xiàn)金股利

C.股東大會宣告分派的現(xiàn)金股利

D.股東大會宣告分派的股票般利

正確答案:C

答案解析:應(yīng)付股利，是指企業(yè)經(jīng)股東大會或類似機構(gòu)審議批準(zhǔn)分配的現(xiàn)金股利或利潤。企業(yè)股東大會或類似機構(gòu)審議批準(zhǔn)的利潤分配方案、宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，在實際支付前，形成企業(yè)的負(fù)債。企業(yè)董事會或類似機構(gòu)通過的利潤分配方案中擬分配的現(xiàn)金股利或利潤，不應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債，但應(yīng)在附注中披露。

8、以下屬于可以免予提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。Ⅰ.上市公司回購股份，導(dǎo)致股東持有上市公司股份超過30%Ⅱ.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免予發(fā)出要約Ⅲ.證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案Ⅳ.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：免予提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶有下列情形之一的，相關(guān)投資者可以免予按照前款規(guī)定提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)：（1）經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免予發(fā)出要約；（Ⅱ?qū)儆冢?）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份；[注]增持的不超過2%股份的鎖定期為增持行為完成之日起6個月。（3）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（4）證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（Ⅲ屬于）（5）因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（Ⅳ屬于）（6）因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移；（7）因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%。Ⅰ項屬于適用簡易程序免予發(fā)出要約收購方式增持股份的情形。

9、律師對公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見包括（）。I.發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī)II.核查中介機構(gòu)報告的真實性III.發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件IV.招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當(dāng)V.發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易情況【組合型選擇題】

A.I、II、V

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號一一公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》第二十五條，律師應(yīng)對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)、以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見。

10、在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的條件，下列符合發(fā)行人申請條件的（）。Ⅰ.最近2個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元Ⅱ.最近3個會計年度經(jīng)營獲得產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣6000萬元Ⅲ.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元Ⅳ.最近1期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%Ⅴ.最近1期末不存在未彌補虧損 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十六條的規(guī)定，Ⅰ項應(yīng)為，最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；Ⅱ項應(yīng)為，最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。