2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體有（）。Ⅰ.上交所上市公司Ⅱ.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司Ⅲ.深交所中小板上市公司Ⅳ.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：按2015年的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均正確。

2、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ.軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產(chǎn)品開(kāi)發(fā)擴(kuò)大再生產(chǎn)的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除Ⅱ.節(jié)能水項(xiàng)目企業(yè)，節(jié)能水項(xiàng)目所得，享受2免3減半政策Ⅲ.農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅Ⅳ.環(huán)保設(shè)備投資額的10%稅前扣除，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕27號(hào)）規(guī)定，由企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)并單獨(dú)進(jìn)行核算，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除；（選項(xiàng)Ⅰ正確）企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，三免三減半；（選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤）農(nóng)產(chǎn)品初加工的，免征企業(yè)所得稅；（選項(xiàng)Ⅲ正確）企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的，該專(zhuān)用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。（選項(xiàng)Ⅳ正確）

3、 A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，下列說(shuō)法不符合《公司法》規(guī)定的是（）?！具x擇題】

A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會(huì)議

B.董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行

C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)

D.出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議

E.關(guān)聯(lián)關(guān)系的董，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A說(shuō)法不符合規(guī)定：上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，但不限制參加會(huì)議；選項(xiàng)BCD符合規(guī)定：《公司法》第124條規(guī)定，上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

4、關(guān)于上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管和收購(gòu)?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)铝姓f(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。Ⅰ.派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，責(zé)令收購(gòu)人提前終止財(cái)務(wù)顧問(wèn)督導(dǎo)期，并進(jìn)行依法查處Ⅱ.在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問(wèn)與收購(gòu)人不得解除合同Ⅲ.在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅳ.在上市公司收購(gòu)行為完成后12個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在每季度前3日內(nèi)就上期對(duì)上市公司影響較大的投資、購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的更換、職工安置、收購(gòu)人履行承諾等事項(xiàng)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告Ⅴ.收購(gòu)人在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述12個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守豁免申請(qǐng)的有關(guān)規(guī)定【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第七十三條第二款，派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，可以責(zé)令收購(gòu)人延長(zhǎng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的持續(xù)督導(dǎo)期，并依法進(jìn)行查處；（Ⅰ項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤）根據(jù)同法第七十三條第三款，在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問(wèn)與收購(gòu)人可以解除合同，但收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)另行聘請(qǐng)其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。（Ⅱ項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤） 根據(jù)同法第七十四條，在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?18 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（Ⅲ錯(cuò)誤）收購(gòu)人在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述 18 個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第六章的規(guī)定。（Ⅴ錯(cuò)誤）

5、在首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務(wù)中，投資者及配售對(duì)象的信息以（    ）登記備案的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。  【選擇題】

A.主承銷(xiāo)商

B.證券業(yè)協(xié)會(huì)

C.登記結(jié)算公司

D.結(jié)算銀行

正確答案:B

答案解析:參見(jiàn)《上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行實(shí)施細(xì)則》第十四條規(guī)定。

6、已知甲公司系投資性主體，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司為甲公司的投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)，丙公司經(jīng)營(yíng)非投資業(yè)務(wù)，也不為甲公司的投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)，則應(yīng)當(dāng)納入母公司甲的合并范圍的有（）?！具x擇題】

A.僅乙公司

B.僅丙公司

C.乙公司與丙公司均應(yīng)納入

D.乙公司與丙公司均不應(yīng)納入

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》（財(cái)會(huì)[2014]10號(hào)）第二十一條：母公司應(yīng)當(dāng)將其全部子公司（包括母公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。如果母公司是投資性主體，則母公司應(yīng)當(dāng)僅將為其投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)的子公司（如有）納入合并范圍并編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表；其他子公司不應(yīng)當(dāng)予以合并，母公司對(duì)其他子公司的投資應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

7、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)征收消費(fèi)稅的有（  ）。Ⅰ.金銀飾品Ⅱ.化妝品Ⅲ.實(shí)木地板Ⅳ.卷煙Ⅴ.進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)Ⅰ，金銀飾品在零售環(huán)節(jié)征稅征稅環(huán)節(jié)共四個(gè)環(huán)節(jié)（1）生產(chǎn)環(huán)節(jié)：生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品（2）零售環(huán)節(jié)：零售金銀首飾、鉆石、鉆石飾品（2）進(jìn)口環(huán)節(jié)：進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品（4）批發(fā)環(huán)節(jié)：卷煙除了在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅外，在批發(fā)環(huán)節(jié)加征一道從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅。

8、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月Ⅱ.控股股東認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)債無(wú)限售期Ⅲ.控股股東參與增發(fā)鎖定12個(gè)月Ⅳ.非公開(kāi)發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份鎖定36個(gè)月Ⅴ.上市公司收購(gòu)方所持股份12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)珜儆谕豢刂迫讼碌目梢浴窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：關(guān)于限售期的總結(jié)：（1）首發(fā)原始股&非公開(kāi)發(fā)行：會(huì)涉及到限售期；（2）配股：除深主板、中小板原有限售股股東配股外，其余無(wú)限售期規(guī)定；說(shuō)明：根據(jù)深交所主板和中小板《規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時(shí)通過(guò)行使配股權(quán)所認(rèn)購(gòu)的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。上交所和創(chuàng)業(yè)板無(wú)此規(guī)定；（3）增發(fā)、可轉(zhuǎn)債：無(wú)限售期規(guī)定；（Ⅱ正確）（4）戰(zhàn)投認(rèn)購(gòu)：屬于非公開(kāi)發(fā)行的，鎖定3年（不管是境內(nèi)還是境外戰(zhàn)投）；除非公之外的：①境內(nèi)戰(zhàn)投：鎖1年；②境外戰(zhàn)投：鎖3年；（Ⅳ正確）（5）上市公司收購(gòu)方所持股份12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)珜儆谕豢刂迫讼鲁?。（Ⅴ正確）

9、提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本?！具x擇題】

A.1名以上

B.2名

C.2名以上

D.3名以上

E.5名以上

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)--公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》  第九條  提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)二名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

10、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下是監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)有（）。Ⅰ.對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)Ⅱ.檢查公司財(cái)務(wù)Ⅲ.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議Ⅳ.提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)Ⅴ.向股東大會(huì)提出提案【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：監(jiān)事會(huì)的職權(quán)（1）檢查公司財(cái)務(wù)；（2）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；（4）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；（5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案；（6）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（8）監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢(xún)或者建議。（9）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用，由公司承擔(dān)。（10）應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出罷免建議。