2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、股份有限公司的董事會(huì)秘書(shū)的主要職責(zé)有（）。I.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)和完整 II.保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時(shí)得到有關(guān)文件和記錄 III.擬訂公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘請(qǐng)和解聘 IV.準(zhǔn)備和遞交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求的董事會(huì)和股東大會(huì)出具的報(bào)告和文件 V.負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

正確答案:B

答案解析:《公司法》第一百二十三條規(guī)定，上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。III項(xiàng)，公司研究決定有關(guān)職工獎(jiǎng)懲、工資制度、生活福利、勞動(dòng)保護(hù)和保險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，工會(huì)代表有權(quán)列席會(huì)議，公司應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取工會(huì)的意見(jiàn)， 取得工會(huì)的合作，V項(xiàng)，股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持，監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

2、關(guān)于銷售商品收入的確認(rèn)和計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。Ⅰ.采用以舊換新方式銷售商品的，銷售的商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入，回收的商品作為購(gòu)進(jìn)商品處理Ⅱ.對(duì)于訂貨銷售，應(yīng)在收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)為收入Ⅲ.對(duì)視同買(mǎi)斷代銷方式，委托方一定在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入Ⅳ.對(duì)支付手續(xù)費(fèi)代銷方式，委托方于收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入Ⅴ.對(duì)視同買(mǎi)斷代銷方式，委托方一定在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤，對(duì)于訂貨銷售，應(yīng)在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，在此之前預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債；選項(xiàng)Ⅲ、Ⅴ錯(cuò)誤，對(duì)視同買(mǎi)斷代銷方式，委托方可能在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，也可能在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入。

3、公司董事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律的規(guī)定，給公司造成損失的，公司股東通過(guò)監(jiān)事會(huì)提起訴訟后，在下列（）情況下，不可以由股東直接提起訴訟?！具x擇題】

A.監(jiān)事會(huì)收到股東的書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟

B.自監(jiān)事會(huì)收到股東書(shū)面請(qǐng)求之日起30日內(nèi)監(jiān)事會(huì)未提起訴訟

C.情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的

D.股東認(rèn)為必要時(shí)

E.有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D符合題意：監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到上述股東的書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。A、B、C、E均屬于直接向人民法院提起訴訟的情況。

4、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第（）個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起（）日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告?！具x擇題】

A.1；20

B.1；15

C.2；20

D.2；15

E.2；30

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第三十八條規(guī)定，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15 日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，并予以公告。

5、完全競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)得以形成的根本因素在于（       ）。 【選擇題】

A.生產(chǎn)者眾多，生產(chǎn)資料可以完全波動(dòng)

B.生產(chǎn)者或消費(fèi)者可以自由進(jìn)入或退出市場(chǎng)

C.企業(yè)的盈利完全由市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的需求來(lái)決定

D.企業(yè)的產(chǎn)品無(wú)差異，所有企業(yè)都無(wú)法控制產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格

E.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不受任何阻礙和干擾

正確答案:D

答案解析:完全競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)是指競(jìng)爭(zhēng)不受任何阻礙和干擾的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。完全競(jìng)爭(zhēng)是一個(gè)理論上的假設(shè)，該市場(chǎng)結(jié)構(gòu)得以形成的根本因素在于企業(yè)產(chǎn)品的無(wú)差異，所有的企業(yè)都無(wú)法控制產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。

6、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。【選擇題】

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散

E.企業(yè)采用創(chuàng)設(shè)合并的，被吸收的公司解散

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第三十一條的規(guī)定，企業(yè)吸收合并后，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)，第三十三條的規(guī)定 企業(yè)新設(shè)合并后，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)；根據(jù)《公司法》第一百七十二條的規(guī)定 吸收合并是一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，新設(shè)合并是兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。

7、A公司是一家生產(chǎn)面粉的上市公司，隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展，該公司發(fā)現(xiàn)以往的公司結(jié)構(gòu)越來(lái)越不適應(yīng)市場(chǎng)的需求，于是董事會(huì)決議對(duì)公司進(jìn)行資產(chǎn)重組。根據(jù)規(guī)定，該公司進(jìn)行資產(chǎn)重組時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)（ ）等機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)。 I.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)II.律師事務(wù)所 III.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) IV.獨(dú)立董事V.具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II、V

D.III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2014年修訂）第十二條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見(jiàn)。

8、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第_____個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起____日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，并予以公告。（ )【選擇題】

A.1、10

B.1、15

C.2、10

D.2、15

正確答案:B

答案解析:參見(jiàn)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第三十八條規(guī)定。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第1個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，并予以公告。

9、境內(nèi)公司取得無(wú)加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)后，應(yīng)在（）日內(nèi)向登記管理機(jī)關(guān)、外匯管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)換發(fā)無(wú)加注的外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外匯登記證。【選擇題】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第三十五條第三款規(guī)定，境內(nèi)公司取得無(wú)加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)后，應(yīng)在30日內(nèi)向登記管理機(jī)關(guān)、外匯管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)換發(fā)無(wú)加注的外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外匯登記證。

10、某上市公司因發(fā)展需要，擬申請(qǐng)發(fā)行新股，王強(qiáng)是該上市公司的現(xiàn)任董事，則王強(qiáng)及其他董事應(yīng)保證最近（）個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)?！具x擇題】

A.12; 12

B.12; 36

C.36; 12

D.36; 36

E.24；36

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第六條規(guī)定。上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，符合下列規(guī)定：（1）公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)；（2）公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；  （3）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近三十六個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近十二個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)；（4）上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理；（5）最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。