2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積（股本溢價(jià)）600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積-其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，B公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購注銷庫存股的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。Ⅰ.B公司注銷回購庫存股應(yīng)沖減資本公積900萬Ⅱ.B公司回購股票時(shí)，企業(yè)庫存股的入賬金額是1200萬元Ⅲ.B公司回購股票不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額Ⅳ.B公司注銷回購庫存股不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：B公司賬務(wù)處理如下:（1）回購庫存股借：庫存股 12000000貸：銀行存款 12000000（2）注銷回購庫存股借：股本 3000000資本公積——股本溢價(jià) 6000000盈余公積 3000000貸：庫存股 12000000

2、下列說法正確的有（）。Ⅰ.首次公開發(fā)行股票，可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格Ⅱ.與發(fā)行人或主承銷商有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象的自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行Ⅲ.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個(gè)月Ⅳ.詢價(jià)對(duì)象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個(gè)月【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：2012年修訂的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第19條規(guī)定，與發(fā)行人或其主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象的自營賬戶，不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行。該規(guī)定已于2013年修訂時(shí)刪除；（Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤）《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（2015年修訂）第14條第3款規(guī)定，戰(zhàn)略投資者不參與網(wǎng)下詢價(jià)，且應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。（Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤）

3、下列對(duì)上市公司內(nèi)核小組成員要求，正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)核小組通常由8~15名專業(yè)人士組成.Ⅱ.成員應(yīng)保持獨(dú)立性和穩(wěn)定性Ⅲ.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員Ⅳ.成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員Ⅴ.成員中應(yīng)包括發(fā)行人的代表【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：內(nèi)核是指保薦人（主承銷商）的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。內(nèi)核小組通常由8~15名專業(yè)人士組成（Ⅰ正確），這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性（Ⅱ正確）；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員（Ⅲ正確）。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員（Ⅳ正確）。

4、投資者李強(qiáng)被某上市公司的股東大會(huì)選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強(qiáng)應(yīng)當(dāng)從被選舉之日起（   ）內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書》，報(bào)董事會(huì)備案。  【選擇題】

A.15日

B.20日

C.1個(gè)月

D.3個(gè)月

正確答案:C

答案解析:《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂）第3. 1. 1條規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司股票首次上市前，新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或職工代表大會(huì)通過其任命后1個(gè)月內(nèi)，新任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過其任命后1個(gè)月內(nèi)，簽署一式三份《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》，并報(bào)深交所和公司董事會(huì)備案。

5、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。Ⅰ.于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告Ⅱ.于9月5日買入股票，上市公司于9月18日公告業(yè)績快報(bào)，于10月7日公告季度報(bào)告Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，于8月22日買入Ⅳ.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，于披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)前45天賣出股票【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》第十一條和第十三條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)交易日內(nèi)，向上市公司報(bào)告并由上市公司在證券交易所網(wǎng)站進(jìn)行公告。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)；②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi)；③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)；④證券交易所規(guī)定的其他期間。

6、( ）認(rèn)為，投資者并不認(rèn)為長期債券是短期債券的理想替代物。【選擇題】

A.市場預(yù)期理論

B.流動(dòng)性偏好理論

C.償還期限理論

D.市場分割理論

正確答案:B

答案解析:流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長，流動(dòng)性溢價(jià)越大，利率曲線的形狀是由對(duì)未來利率的預(yù)期和延長償還期所必需的流動(dòng)性溢價(jià)共同決定的。如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，下降的幅度較小，利率期限結(jié)構(gòu)向上傾斜，但兩條曲線趨于重合；如果預(yù)期利率下降較多，利率期限結(jié)構(gòu)向下傾斜。在預(yù)期利率水平上升和下降的時(shí)期大體相當(dāng)?shù)臈l件下，期限結(jié)構(gòu)上升的情況要多于下降的情況。

7、上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將年度報(bào)告刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要刊登在至少1種中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上?！具x擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2012年修訂）第九條規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)將年度報(bào)告全文刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上；同時(shí)將年度報(bào)告摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上，刊登篇幅原則上不超過報(bào)紙的1/4版面，也可以刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上。公司可以將年度報(bào)告刊登在其他媒體上，但不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定媒體披露的時(shí)間。

8、下列各項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)顧問對(duì)目標(biāo)公司提供的服務(wù)有（）。Ⅰ.制定有效的反收購策略，阻止敵意收購Ⅱ.評(píng)價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，以便在談判中達(dá)到一個(gè)較高的要價(jià)Ⅲ.編制有關(guān)的文件和公告，包括新聞公告，說明董事會(huì)對(duì)收購建議的初步反應(yīng)和他們對(duì)股東的建議Ⅳ.利潤預(yù)測Ⅴ.預(yù)警服務(wù)，對(duì)一個(gè)可能性收購目標(biāo)提供早期的警告【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確 :財(cái)務(wù)顧問為目標(biāo)公司提供的服務(wù)有：（2015證券發(fā)行與承銷第十一章 公司收購 知識(shí)點(diǎn)）（1）預(yù)警服務(wù)。監(jiān)視目標(biāo)公司的股票價(jià)格，追蹤潛在的收購公司，對(duì)一個(gè)可能性收購目標(biāo)提供早期的警告；（Ⅴ屬于）（2）制定反收購策略。制定有效的反收購策略，阻止敵意收購；（Ⅰ屬于）（3）評(píng)價(jià)服務(wù)。評(píng)價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，以便在談判中達(dá)到一個(gè)較高的要價(jià)；提供對(duì)要約價(jià)格是否公平的建議；（Ⅱ?qū)儆冢?）利潤預(yù)測。如有需要，幫助目標(biāo)公司準(zhǔn)備利潤預(yù)測；（Ⅳ屬于）（5）編制文件和公告。編制有關(guān)的文件和公告，包括新聞公告，說明董事會(huì)對(duì)收購建議的初步反應(yīng)和他們對(duì)股東的建議。（Ⅲ屬于）

9、下列項(xiàng)目中，符合借款費(fèi)用資本化條件的資產(chǎn)有（）。Ⅰ.經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的投資性房地產(chǎn)Ⅱ.需要18個(gè)月的生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到銷售狀態(tài)的存貨Ⅲ.以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)設(shè)備Ⅳ.經(jīng)過2年的建造可達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的生產(chǎn)設(shè)備Ⅴ.經(jīng)過6個(gè)月即可達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的的生產(chǎn)設(shè)備【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間（一年或一年以上）（選項(xiàng)Ⅴ不符合題意，時(shí)間不足一年）的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)設(shè)備不屬于承租方的資產(chǎn)（選項(xiàng)Ⅲ不符合題意，以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)設(shè)備不屬于承租方的資產(chǎn)）。

10、上市公司2009年7月20日公告某項(xiàng)信息，董秘15日透露給張三、張三20日透露給李四，張三、李四均買入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）。Ⅰ. 張三構(gòu)成，李四不構(gòu)成Ⅱ.張三不構(gòu)成，李四構(gòu)成Ⅲ. 張三李四都構(gòu)成Ⅳ. 張三李四都不構(gòu)成Ⅴ. 董秘構(gòu)成【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)最新《證券法》（2020年3月1日施行）第五十三條：“證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券?！北绢}董秘15日透露給張三，在在內(nèi)幕信息公開前泄露該信息，構(gòu)成內(nèi)幕交易；張三在內(nèi)幕信息公開前買入獲利，構(gòu)成內(nèi)幕交易。李四在內(nèi)幕信息公開后買入，不構(gòu)成內(nèi)幕交易。（選項(xiàng)Ⅰ、Ⅴ正確，選項(xiàng)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ錯(cuò)誤）