2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列關(guān)于被收購公司董事會義務(wù)的表述，符合《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定的有（）。Ⅰ.被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查，對要約條件進(jìn)行分析，對股東是否接受要約提出建議，并聘請獨立財務(wù)顧問提出專業(yè)意見Ⅱ.上市公司就實際控制人發(fā)生變化的情況予以公告后，實際控制人仍未披露的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)向?qū)嶋H控制人和受其支配的股東查詢，并聘請財務(wù)顧問進(jìn)行查詢，并將查詢情況向證券交易所報告Ⅲ.上市公司控股股東向收購人協(xié)議轉(zhuǎn)讓其所持有的上市公司股份，控股股東及其關(guān)聯(lián)方未清償其對公司的負(fù)債，未解除公司為其負(fù)債提供的擔(dān)保，或者存在損害公司利益的其他情形的，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對前述情形及時予以披露，并采取有效措施維護(hù)公司利益Ⅳ.協(xié)議收購的收購人對收購條件做出重大變更的，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)提交董事會及獨立財務(wù)顧問就收購條件的變更情況所出具的補(bǔ)充意見，并予以報告、公告Ⅴ.間接收購時，實際控制人存在不得收購上市公司情形的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)拒絕接受受實際控制人支配的股東向董事會提交的提案或者臨時議案，并向中國證監(jiān)會、派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報告【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《上市公司收購管理辦法》第五十九條規(guī)定，上市公司就實際控制人發(fā)生變化的情況予以公告后，實際控制人仍未披露的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)向?qū)嶋H控制人和受其支配的股東查詢，必要時可以聘請財務(wù)顧問進(jìn)行查詢，并將查詢情況向中國證監(jiān)會、派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報告；（Ⅱ項錯誤）《上市公司收購管理辦法》第三十二條第二款規(guī)定，要約收購的收購人對收購要約條件做出重大變更的，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)提交董事會及獨立財務(wù)顧問就要約條件的變更情況所出具的補(bǔ)充意見，并予以報告、公告。（Ⅳ項錯誤）

2、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）?！具x擇題】

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件

正確答案:C

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號一一首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》第七條規(guī)定，發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

3、投資者減持股份使上市公司外資股比低于（），上市公司應(yīng)在（）日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)?！具x擇題】

A.10%；10

B.10%； 20

C.25%；10

D.25%；20

E.20%；10

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第二十一條第一款規(guī)定，投資者減持股份使上市公司外資股比低于25%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。

4、為了保持公司的控制權(quán)，通常管理層會在公司章程中設(shè)置反收購條款。常見的反收購條款不包括（）?！具x擇題】

A.每年部分改選董事會成員

B.限制董事的任職資格

C.超級多數(shù)條款

D.毒丸策略

正確答案:D

答案解析:選項D符合題意：在沒有遭受收購打擊前，各公司可以通過在公司章程中加入反收購條款，使將來的收購成本加大，接收難度增加。常見的反收購條款有：（1）每年部分改選董事會成員；（A包括）（2）限制董事資格；（B包括）（3）超級多數(shù)條款。（C包括）

5、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前（ ）個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項?！具x擇題】

A.3

B.5

C.10

D.12

正確答案:B

答案解析:參見《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第十一條規(guī)定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前5個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。

6、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌集資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，不得用于（）。Ⅰ.房地產(chǎn)買賣Ⅱ. 基金申購Ⅲ.買賣股票Ⅳ.期貨交易Ⅴ.風(fēng)險投資【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》第二十條，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣（Ⅰ符合題意）、股票買賣（Ⅲ符合題意）和期貨交易（Ⅳ符合題意）等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資（Ⅱ、Ⅴ符合題意，Ⅱ?qū)儆谂c企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的投資）。

7、下列有關(guān)中期財務(wù)報告的表述中，符合現(xiàn)行會計制度規(guī)定的是（）【選擇題】

A.中期會計報表的附注應(yīng)當(dāng)以本中期期末為基礎(chǔ)編制

B.中期會計計量應(yīng)當(dāng)以年初至本中期末為基礎(chǔ)進(jìn)行

C.編制中期會計報表時應(yīng)當(dāng)以年度數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行重要性的判斷

D.對于年度中不均勻發(fā)生的費用，在中期會計報表中應(yīng)當(dāng)采用預(yù)提或攤銷的方法處理

正確答案:B

答案解析:中期會計報表的附注應(yīng)當(dāng)以年初至本中期末為基礎(chǔ)編制，編制中期會計報表時應(yīng)當(dāng)以中期財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行重要性的判斷；對于年度中不均勻發(fā)生的費用，在中期會計報表中不應(yīng)當(dāng)采用預(yù)提或攤銷的方法處理。

8、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（ ）條件。 I.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓II.境外公司股權(quán)應(yīng)在境外公開掛牌交易III.無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押等IV.境外公司最近2年交易價格穩(wěn)定 【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、III

C.II、III

D.III、IV

正確答案:B

答案解析:《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第二十九條規(guī)定，外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：①股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓；②無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制；③境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易；④境外公司的股權(quán)最近1年交易價格穩(wěn)定。

9、招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以（）為截止日。Ⅰ.周五Ⅱ.月末Ⅲ.季度末Ⅳ.半年度末【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第五十六條規(guī)定，招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

10、上市公司可以公開發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，上市公司除應(yīng)符合公開發(fā)行證券的一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。Ⅰ. 公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元Ⅱ. 最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息Ⅲ. 最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券一年的利息，符合最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%的除外Ⅳ. 本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的30%，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第二十七條規(guī)定，上市公司可以公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，上市公司除應(yīng)符合公開發(fā)行證券的一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元；（Ⅰ項錯誤）（2）最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；（Ⅱ項正確）（3）最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券一年的利息，符合“最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%”的除外。（Ⅲ項正確）（4）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。（Ⅳ項錯誤）