2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于收入的確認(rèn)，下列說(shuō)法中正確的有（  ）。Ⅰ.采用托收承付方式銷(xiāo)售商品的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入Ⅱ.售出商品需要安裝和檢驗(yàn)且安裝和檢驗(yàn)是銷(xiāo)售合同的重要組成部分，在購(gòu)買(mǎi)方接受交貨以及安裝和檢驗(yàn)完畢前，不確認(rèn)收入Ⅲ.采用預(yù)收款方式銷(xiāo)售商品的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，在此之前預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債Ⅳ.安裝工作是商品銷(xiāo)售附帶條件的，安裝費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)安裝的完工進(jìn)度確認(rèn)收入Ⅴ.宣傳媒介的收費(fèi)，在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)廣告的完工進(jìn)度確認(rèn)收入【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)Ⅰ，采用托收承付方式銷(xiāo)售商品的，在發(fā)出商品且辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入；選項(xiàng)Ⅳ，安裝工作是商品銷(xiāo)售附帶條件的，安裝費(fèi)在確認(rèn)商品銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)時(shí)確認(rèn)收入；選項(xiàng)Ⅴ，宣傳媒介的收費(fèi)，在相關(guān)的廣告或商業(yè)行為開(kāi)始出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入。

2、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ.保薦機(jī)構(gòu)履行問(wèn)核程序時(shí)，應(yīng)要求項(xiàng)目的兩名簽字保薦代表人填寫(xiě)《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表》Ⅱ.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問(wèn)核程序，并在《問(wèn)核表》上簽字確認(rèn)Ⅲ.《問(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，發(fā)行人在提交上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交Ⅳ.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報(bào)告》中詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況、問(wèn)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及在盡職調(diào)查中對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過(guò)程、手段及方式【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問(wèn)核機(jī)制，進(jìn)一步完善關(guān)于問(wèn)核的具體制度，明確問(wèn)核內(nèi)容、程序、人員和責(zé)任。（1）保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報(bào)告》中詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況、問(wèn)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及在盡職調(diào)查中對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過(guò)程、手段及方式；（Ⅳ正確）（2）保薦機(jī)構(gòu)履行問(wèn)核程序時(shí)，應(yīng)要求項(xiàng)目的兩名簽字保薦代表人填寫(xiě)《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表》（以下簡(jiǎn)稱《問(wèn)核表》，詳見(jiàn)附表），謄寫(xiě)該表所附承諾事項(xiàng)，并簽字確認(rèn)。保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問(wèn)核程序，并在《問(wèn)核表》上簽字確認(rèn)；（Ⅰ、Ⅱ正確）（3）《問(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，在受理發(fā)行人上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過(guò)程中，不再設(shè)問(wèn)核環(huán)節(jié)。（Ⅲ正確）

3、公開(kāi)發(fā)行公司債券的受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列（ ）職責(zé)。 Ⅰ.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施及償債保障措施的實(shí)施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議 Ⅱ.對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向市場(chǎng)公告兩次受托管理事務(wù)報(bào)告 Ⅲ.在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況 Ⅳ.在債券存續(xù)期內(nèi)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù) Ⅴ.在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券的受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)： （一）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施及償債保障措施的實(shí)施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)， 召集債券持有人會(huì)議；（二）在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況；（三）對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向市場(chǎng)公告一次受托管理事務(wù)報(bào)告； （四）在債券存續(xù)期內(nèi)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)；（五）預(yù)計(jì)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，并可以依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施；（六）在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)；（七）發(fā)行人為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議可以約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前或債券募集說(shuō)明書(shū)約定的時(shí)間內(nèi)取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管； ( 八）發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

4、下列各項(xiàng)屬于職工薪酬內(nèi)容的是（）。Ⅰ.以產(chǎn)品發(fā)放的非貨幣福利Ⅱ.工會(huì)經(jīng)費(fèi)Ⅲ.教育經(jīng)費(fèi)Ⅳ.在建工程施工人員工資【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:選項(xiàng)E正確：職工薪酬主要包括以下內(nèi)容：①職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；②職工福利費(fèi)；③醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；④住房公積金；⑤工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育費(fèi)；⑥非貨幣性福利；⑦因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償；⑧其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。選項(xiàng)均屬于職工薪酬內(nèi)容。

5、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。Ⅰ. 發(fā)行人的獨(dú)立性Ⅱ.發(fā)行人的業(yè)務(wù)Ⅲ.關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)Ⅳ. 訴訟、仲裁或行政處罰Ⅴ. 原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問(wèn)題（如有） 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)——公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》第二十四條　律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。（1）本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)；（2）發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格；（3）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件；（4）發(fā)行人的設(shè)立；（5）發(fā)行人的獨(dú)立性；（Ⅰ正確）（6）發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）；（7）發(fā)行人的股本及其演變；（8）發(fā)行人的業(yè)務(wù)；（Ⅱ正確）（9）關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；（Ⅲ正確）（10）發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)；（11）發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)；（12）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并；（13）發(fā)行人公司章程的制定與修改；（14）發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作；（15）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化；（16）發(fā)行人的稅務(wù)；（17）發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)；（18）發(fā)行人募集資金的運(yùn)用；（19）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；（20）訴訟、仲裁或行政處罰；（Ⅳ正確）（21） 原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問(wèn)題（如有）；（Ⅴ正確）（22） 發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)；（23） 律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。

6、甲公司2010年1月1日以3000萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費(fèi)用15萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為12000萬(wàn)元（假定乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等）。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)300萬(wàn)元。甲公司取得該項(xiàng)目投資后對(duì)乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對(duì)甲公司2010年度利潤(rùn)總額的影響為（）萬(wàn)元?！具x擇題】

A.565

B.90

C.675

D.480

E.865

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：權(quán)益法核算下，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，兩者之間的差額體現(xiàn)為雙方在交易作價(jià)過(guò)程中轉(zhuǎn)讓方的讓步，該部分經(jīng)濟(jì)利益流入應(yīng)作為收益處理，計(jì)入取得投資當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入，同時(shí)調(diào)整增加長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。投資企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)或者發(fā)生凈虧損的份額，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，并確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。該投資對(duì)甲公司2010年度利潤(rùn)總額的影響=[12000×30%-(3000+15)]+300×30%=675（萬(wàn)元）。

7、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。Ⅰ.債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA級(jí)及以上Ⅱ.發(fā)行人最近一期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于75%或者發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣Ⅲ.發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年的利息Ⅳ.發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，且不能同時(shí)符合下列條件的，只能采取協(xié)議交易方式：（1）債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA級(jí)及以上；（Ⅰ包括）（2）發(fā)行人最近一期末的資產(chǎn)負(fù)債率或者加權(quán)平均資產(chǎn)負(fù)債率（以集合形式發(fā)行債券的）不高于75%，或者發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣；（Ⅱ包括）（3）發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍，以集合形式發(fā)行的債券，所有發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的加總年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍；（Ⅳ包括）（4）深交所規(guī)定的其他條件。

8、某上市公司召開(kāi)董事會(huì)，準(zhǔn)備對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的一些事項(xiàng)表決，根據(jù)規(guī)定，下列擔(dān)保的事項(xiàng)中違反規(guī)定的有（）。Ⅰ.為控股股東提供擔(dān)保Ⅱ.對(duì)外擔(dān)?？傤~達(dá)到了最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的50%Ⅲ.對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)過(guò)了股東大會(huì)批準(zhǔn)Ⅳ.為另外一個(gè)公司提供擔(dān)保，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到75%Ⅴ.為個(gè)人提供擔(dān)保【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：參見(jiàn)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第二條第二款規(guī)定，上市公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：（一）上市公司不得為控股股東及本公司持股50％以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。（二）上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過(guò)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的50％。（三）上市公司《章程》應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)外擔(dān)保的審批程序、被擔(dān)保對(duì)象的資信標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得董事會(huì)全體成員2／3以上簽署同意，或者經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％的被擔(dān)保對(duì)象提供債務(wù)擔(dān)保。（四）上市公司對(duì)外擔(dān)保必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力。（五）上市公司必須嚴(yán)格按照《上市規(guī)則》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，必須按規(guī)定向注冊(cè)會(huì)計(jì)師如實(shí)提供公司全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。（六）上市公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

9、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價(jià)3元/股，主承銷(xiāo)商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷(xiāo)商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購(gòu)入2億股、以2.90元/股購(gòu)入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）。【選擇題】

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元

E.322.6億元

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：（1）本次發(fā)行的新股數(shù)量=包銷(xiāo)數(shù)量+增發(fā)數(shù)量，超額配售選擇權(quán)數(shù)量為100×10%=10億股，購(gòu)買(mǎi)數(shù)量為4億股，增發(fā)數(shù)量=10-4=6億股；（2）發(fā)行人募集的資金=（包銷(xiāo)數(shù)量+增發(fā)數(shù)量）×發(fā)行價(jià)=（100+6）×3=318億元。

10、律師事務(wù)所在從事證券法律業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，其出具的文件必須保證（）?！具x擇題】

A.真實(shí)性、及時(shí)性、審慎性

B.真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性

C.及時(shí)性、可信性、完整性

D.準(zhǔn)確性、審慎性、可信性

E.真實(shí)性、準(zhǔn)確性、可信性

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第三條規(guī)定，律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，遵循誠(chéng)實(shí)、守信、獨(dú)立、勤勉、盡責(zé)的原則，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。