理財(cái)師應(yīng)該對客戶家庭收支管理狀況進(jìn)行分析，對客戶家庭收支管理狀況的分析是理財(cái)師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提。它的主要內(nèi)容是對客戶的收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)參數(shù)進(jìn)行分析，并得到的相關(guān)結(jié)論。該分析能幫助理財(cái)師理清客戶年度的收支管理情況，包括家庭收支盈余、各類收支結(jié)構(gòu)，及儲(chǔ)蓄支配的狀況。

1、收支盈余情況分析

一個(gè)家庭的年總收入減去總支出后的結(jié)余如果為負(fù)，說明這個(gè)家庭當(dāng)年屬于現(xiàn)入不敷出的情況；反之，結(jié)余為正說明當(dāng)年家庭收支出現(xiàn)盈余。理財(cái)師在統(tǒng)計(jì)客戶年度收入時(shí)，一般會(huì)排除“其他收入”，因?yàn)椤捌渌杖搿迸既恍员容^大，不能反映家庭的持續(xù)性情況。

另外，客戶的收入支出表可以直觀地反映客戶的生活結(jié)余和理財(cái)結(jié)余的盈余情況。

2、財(cái)務(wù)自由度的分析

對比理財(cái)收入額度和生活支出額度，理財(cái)師可以看出客戶家庭的財(cái)務(wù)自由度。一般認(rèn)為當(dāng)客戶的投資理財(cái)收入可以完全覆蓋個(gè)人或者家庭的全部支出時(shí)，我們認(rèn)為客戶達(dá)到了財(cái)務(wù)自由。在統(tǒng)計(jì)投資理財(cái)收入時(shí)，理財(cái)師應(yīng)該將資本利得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等非持續(xù)性收入排除。

3、收入支出結(jié)構(gòu)分析

收入支出結(jié)構(gòu)分析主要包括三個(gè)方面：收入結(jié)構(gòu)分析、生活支出結(jié)構(gòu)分析和結(jié)余能力分析。

（1）收入結(jié)構(gòu)分析：家庭收入的組成結(jié)構(gòu)主要包括工作收入、理財(cái)收入和其他收入組成。其中，理財(cái)收入占比越高，說明家庭理財(cái)越積極，對工作收入的依賴越低，家庭財(cái)務(wù)自由度高；而工作收入的占比越高，則說明家庭對工作收入的依賴性大，家庭財(cái)務(wù)自由度低。

 （2）生活支出結(jié)構(gòu)分析：從客戶的收入支出表中可以一目了然的看到客戶生活支出中各類支出子項(xiàng)目的占比，理財(cái)師應(yīng)該統(tǒng)計(jì)占比較高的支出項(xiàng)目，并幫助客戶做好“節(jié)流”的工作。  

（3）結(jié)余能力分析：理財(cái)師可以通過比較生活結(jié)余占比和理財(cái)結(jié)余占比看出家庭盈余的主要來源；理財(cái)師還可以通過對結(jié)余的支配情況的分析，看出客戶結(jié)余管理效率的高低。

如果家庭的自由結(jié)余較高，說明客戶結(jié)余的使用效率較低；如果家庭的儲(chǔ)蓄為正，但是自由結(jié)余為負(fù)，說明家庭的流動(dòng)性有一定問題。

4、應(yīng)急能力分析

家庭應(yīng)急能力是收支管理中的一項(xiàng)重要指標(biāo)。家庭應(yīng)急能力一般通過家庭緊急預(yù)備金來體現(xiàn)，就一般家庭而言，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3 ~6 倍為宜，若有特殊情況可以酌情進(jìn)行調(diào)整。

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