2024年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、自（）開始施行的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)第1101號(hào)——內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》明確了內(nèi)部審計(jì)的一般準(zhǔn)則?！締芜x題】

A.2012年

B.2016年

C.2014年

D.2006年

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。自2014年開始施行的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)第1101號(hào)——內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》明確了內(nèi)部審計(jì)的一般準(zhǔn)則。

2、以下屬于風(fēng)險(xiǎn)管理框架八大要素的有（）?！径噙x題】

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.目標(biāo)設(shè)定

C.事項(xiàng)識(shí)別

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

E.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

正確答案:B、C、D、E

答案解析:風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。

3、董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)通過，而對(duì)（）應(yīng)當(dāng)由董事2/3以上董事通過方可有效?！径噙x題】

A.重大投資

B.聘任或解聘高級(jí)管理人員

C.資本補(bǔ)充方案

D.薪酬方案

E.利潤(rùn)分配方案

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)ABCDE正確。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。對(duì)于商業(yè)銀行的利潤(rùn)分配方案、薪酬方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級(jí)管理人員、資本補(bǔ)充方案等重大事項(xiàng)不得采取書面?zhèn)骱灧绞奖頉Q，并且應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)2/3以上董事表決通過。

4、以下不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的是（）?！締芜x題】

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)降低

D.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

正確答案:B

答案解析:風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括四種基本類型：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。選項(xiàng)B：“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

5、股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)由（）在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后（）個(gè)月內(nèi)召集和召開?！締芜x題】

A.董事會(huì) ； 6

B.董事會(huì) ； 3

C.高級(jí)管理層 ； 6

D.高級(jí)管理層 ； 3

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)召開年度股東大會(huì)。通常情況下，股東大會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。