2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、內(nèi)部控制是一個不斷改進完善的動態(tài)過程，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化而進行優(yōu)化調(diào)整，只有起點，沒有終點，必須堅持不懈，持之以恒的持續(xù)改進?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:內(nèi)部控制是一個不斷改進完善的動態(tài)過程，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化而進行優(yōu)化調(diào)整，只有起點，沒有終點，必須堅持不懈，持之以恒的持續(xù)改進。

2、按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》要求，（   ）應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險，履行相應(yīng)的合規(guī)管理職責(zé)。【單選題】

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.銀行內(nèi)部的各個部門及其人員

正確答案:C

答案解析:選項C正確。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》要求，高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險，履行相應(yīng)的合規(guī)管理職責(zé)。

3、合規(guī)文化的內(nèi)涵包括（）?！径噙x題】

A.誠實

B.正義

C.敬業(yè)

D.員工對銀行負責(zé)

E.銀行對社會負責(zé)

正確答案:A、D、E

答案解析:合規(guī)文化的內(nèi)涵包括誠實、守信、 正直等職業(yè)道德與行為操守，以及銀行對社會負責(zé)、銀行對員工負責(zé)、員工對銀行負責(zé)、員工對其他員工負責(zé)等價值觀念取向。

4、內(nèi)部環(huán)境是影響、制約銀行內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總和，是銀行實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）等?！径噙x題】

A.管理結(jié)構(gòu)

B.組織構(gòu)架

C.人力資源

D.企業(yè)文化

E.規(guī)章制度

正確答案:B、C、D、E

答案解析:內(nèi)部環(huán)境是影響、制約銀行內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總和，是銀行實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括組織構(gòu)架、人力資源、企業(yè)文化、規(guī)章制度等（選項BCDE正確）。

5、銀行內(nèi)部審計的目標之一是改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營 ，增加價值?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:銀行內(nèi)部審計的目標主要有三個方面：1.保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行。2.在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平。3.改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。