2020年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以下不屬于銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)的是（）?！締芜x題】

A.經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

B.改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值

C.在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平

D.保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行

正確答案:A

答案解析:銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)：（1）保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；（2）在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平；（3）改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。選項A：“經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況”不屬于銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)。

2、銀行建立的內(nèi)部審計管理體系應(yīng)當(dāng)（），審計預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會或其專門委員會決定?！締芜x題】

A.客觀公正

B.獨立客觀

C.獨立垂直

D.層級分明

正確答案:C

答案解析:選項C正確。銀行建立的內(nèi)部審計管理體系應(yīng)當(dāng)獨立垂直，審計預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會或其專門委員會決定。

3、（）是商業(yè)銀行得以生存和健康發(fā)展的基礎(chǔ)前提?！締芜x題】

A.經(jīng)濟效益

B.合法合規(guī)

C.持續(xù)經(jīng)營

D.經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

正確答案:B

答案解析:選項B正確。合法合規(guī)是商業(yè)銀行得以生存和健康發(fā)展的基礎(chǔ)前提。

4、1936年，美國頒布了《獨立公共會計師對財務(wù)報表的審查》，認(rèn)為：“內(nèi)部稽核與（）是為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)安全，檢查賬簿記錄的準(zhǔn)確性而采取的各種措施和方法?！薄締芜x題】

A.內(nèi)部牽制

B.全面風(fēng)險管理

C.內(nèi)部審計

D.控制制度

正確答案:D

答案解析:選項D正確。1936年，美國頒布了《獨立公共會計師對財務(wù)報表的審查》，認(rèn)為：“內(nèi)部稽核與控制制度是為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)安全，檢查賬簿記錄的準(zhǔn)確性而采取的各種措施和方法。”

5、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與（）分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價?！締芜x題】

A.風(fēng)險監(jiān)管職能

B.內(nèi)部審計職能

C.內(nèi)部控制職能

D.系統(tǒng)稽核職能

正確答案:B

答案解析:選項B正確。商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價。