2024年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的（）以上，理財(cái)師需要提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。【單選題】

A.20%

B.10%

C.30%

D.25%

正確答案:A

答案解析:平均負(fù)債利率分析：該項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度利息支出/總負(fù)債）體現(xiàn)了家庭各類負(fù)債的平均利率，由于消費(fèi)貸款或者高利貸的利率遠(yuǎn)高于有抵押品的長(zhǎng)期貸款（如房貸），如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計(jì)劃中提出債務(wù)重組的建議。

2、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素（）的不同，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)險(xiǎn)因素兩種類型?！締芜x題】

A.構(gòu)成

B.形式

C.性質(zhì)

D.大小

正確答案:C

答案解析:根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素性質(zhì)的不同，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)險(xiǎn)因素兩種類型。有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加損失機(jī)會(huì)或加重?fù)p失程度的因素。無形風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素。

3、情景綜合分析法的預(yù)測(cè)期間為（     ）年。【單選題】

A.2-3

B.3-5

C.2-4

D.3-6

正確答案:B

答案解析:情景綜合分析法的預(yù)測(cè)期間在3-5年，這樣既可以超越季節(jié)因素和周期因素，能更有效的著眼社會(huì)政治變化趨勢(shì)及其對(duì)股票價(jià)格和利率的影響，也為短期投資組合決策提供了適當(dāng)?shù)囊暯?，為?zhàn)術(shù)性資源配置提供了運(yùn)行空間。

4、信用期的制定可以分為三步，分別是（）。【多選題】

A.計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)

B.計(jì)算信用期所增加的時(shí)間

C.計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D.比較信用標(biāo)準(zhǔn)

E.比較有利的信用期

正確答案:A、C、E

答案解析:信用期的制定可以分為三步，分別是：（1）計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)；（2）計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額；（3）比較有利的信用期。

5、田先生賣出該600份債券的收入，需要繳納個(gè)人所得稅的收入額為（ ）。 【客觀案例題】

A.1000

B.1090

C.1200

D.7200

正確答案:A

答案解析:利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅的收入額為：600× 12-600×10-600×（150/1000）-110=1000（元）。

6、吳先生的基本養(yǎng)老金替代率是（）。（相比退休前當(dāng)期收入）【客觀案例題】

A.12.94%

B.14.55%

C.15.77%

D.17.08%

正確答案:D

答案解析:（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付的月標(biāo)準(zhǔn)為地方[省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%。當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均收入為2000元，因此吳先生每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：2000×20%=400（元）；（2）個(gè)人賬戶月支付標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲(chǔ)蓄額除以120（按照退休后領(lǐng)取10年計(jì)算），即1/120。已知退休時(shí)吳先生個(gè)人賬戶積累總額54000元，則吳先生個(gè)人賬戶的月養(yǎng)老金為：54000÷120=450（元）；（3）吳先生2019年10月退休，擁有35年的工齡，屬于“中人”，過渡性養(yǎng)老金政策為工齡×5元，吳先生的工齡為35年，其過渡性養(yǎng)老金為：35×5=175（元）；（4）吳先生每月基本養(yǎng)老金=400+450+175=1025（元）；（5）養(yǎng)老金替代率=基本養(yǎng)老金÷退休前月收入，吳先生退休前月收入6000元，月基本養(yǎng)老金1025元，所以，吳先生的基本養(yǎng)老金替代率為1025÷6000=0.1708，即17.08%。

7、擴(kuò)張性財(cái)政政策的主要措施包括（    ）?！径噙x題】

A.增加國(guó)債

B.降低稅率

C.提高轉(zhuǎn)移支付

D.提高政府買賣

E.增加貨幣發(fā)行量

正確答案:A、B、C、D

答案解析:擴(kuò)張性財(cái)政政策的主要措施有：增加國(guó)債、降低稅率、提高政府買賣和轉(zhuǎn)移支付。

8、按投資標(biāo)的劃分資管產(chǎn)品增值稅應(yīng)稅情況，可以將各類資產(chǎn)產(chǎn)品分為（）?！径噙x題】

A.保本型

B.保證收益類

C.非保本型

D.非保證收益類

E.保本浮動(dòng)類

正確答案:A、C

答案解析:

9、乙方案下，陸先生2022年應(yīng)納稅額共計(jì)（）元?！究陀^案例題】

A.900

B.1050

C.1125

D.1230

正確答案:B

答案解析:2022年工資薪金收入為：7500×12=90000（元），根據(jù)規(guī)定，自2022年1月1日起，居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，應(yīng)并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。年終獎(jiǎng)5000元并入綜合所得，則2022年陸先生的綜合所得為：90000+5000=95000（元）；適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0，應(yīng)納稅額=（95000-60000）×3%=1050（元），則乙方案下，陸先生2022年應(yīng)納稅額共計(jì)1050（元）。

10、（）不是萬能壽險(xiǎn)的特點(diǎn)。【客觀案例題】

A.保費(fèi)可浮動(dòng)

B.死亡給付金可調(diào)整

C.賬戶中收入項(xiàng)對(duì)保單的影響可見

D.賬戶中支出項(xiàng)對(duì)保單的影響不可見

正確答案:D

答案解析:萬能保險(xiǎn)的“萬能”之名主要來源于其交費(fèi)靈活、保額可調(diào)整、賬戶價(jià)值可以部分領(lǐng)取等特點(diǎn)：（1）在投保人交納首期保險(xiǎn)費(fèi)后，可以自由決定保費(fèi)的支付金額和支付時(shí)間。只有當(dāng)賬戶價(jià)值不足以支付保障保費(fèi)和保單維持所必需的費(fèi)用時(shí)，投保人為維持保單的有效性，才必須在寬限期屆滿前，補(bǔ)足賬戶價(jià)值。這樣的規(guī)定就為投保人的交費(fèi)提供了金額和時(shí)間上的極大靈活性。（2）萬能保險(xiǎn)的另一大好處在于，客戶可以根據(jù)自身在不同階段的需求和支付能力調(diào)高或調(diào)低保險(xiǎn)金額和死亡給付方式。這樣使得客戶在無須投保新保單的情況下就可以獲得相對(duì)全面和靈活的保險(xiǎn)保障。（3）在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價(jià)值，供自己支配使用。