- 綜合題（主觀）
題干：某汽車制造廠為增值稅一般納稅人,2011年5月份和6月份的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)5月購進(jìn)汽車座椅一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額280萬元、增值稅稅額47.6萬元,支付運(yùn)費(fèi)10萬元,建設(shè)基金2萬元,取得運(yùn)輸發(fā)票;(2)5月銷售發(fā)動(dòng)機(jī)10臺(tái)給某小規(guī)模納稅人,取得收入28.08萬元;出口發(fā)動(dòng)機(jī)80臺(tái),取得銷售額200萬元;(3)6月進(jìn)口汽車配件一批,支付給國外買價(jià)120萬元,包裝材料8萬元,到達(dá)我國海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)3萬元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬元,從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付運(yùn)輸費(fèi)7萬元,取得運(yùn)輸發(fā)票;(4)6月進(jìn)口1臺(tái)數(shù)控設(shè)備,支付給國外的買價(jià)60萬元,相關(guān)費(fèi)用3萬元,支付到達(dá)我國海關(guān)前的裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)6萬元,保險(xiǎn)費(fèi)2萬元,從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付運(yùn)費(fèi)4萬元并取得運(yùn)輸發(fā)票;(5)6月購進(jìn)鋼材,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額300萬元、增值稅稅額51萬元,另支付購貨運(yùn)費(fèi)12萬元、裝卸費(fèi)用3萬元,運(yùn)輸發(fā)票上分別注明;當(dāng)月將30%用于修建廠房;(6)6月從再生資源經(jīng)營單位購入報(bào)廢汽車部件,取得再生資源經(jīng)營單位開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額90萬元,另支付運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)共計(jì)6萬元;(7)6月1日將A型小轎車130輛賒銷給境內(nèi)某汽車銷售公司,約定6月15日付款,15日汽車制造廠開具增值稅專用發(fā)票,注明金額2340萬元、增值稅稅額397.8萬元,銷售公司實(shí)際30日才將貨款和延期付款的違約金8萬元支付給企業(yè);(8)6月以成本價(jià)銷售A型小轎車10輛(總成本80萬元)給本企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的業(yè)務(wù)人員;(9)6月企業(yè)新設(shè)計(jì)生產(chǎn)B型小轎車2輛,每輛成本價(jià)12萬元,將其贈(zèng)送給某汽車俱樂部,市場上無B型小轎車銷售價(jià)格。其他相關(guān)資料:①該企業(yè)進(jìn)口汽車配件和數(shù)控設(shè)備的關(guān)稅稅率為10%;②生產(chǎn)銷售的小轎車適用消費(fèi)稅稅率12%;③B型小轎車成本利潤率8%;④城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%;⑤教育費(fèi)附加征收率3%;⑥退稅率13%;⑦相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù);
題目：計(jì)算企業(yè)6月B型小轎車的銷項(xiàng)稅額;
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案6月B型小轎車的銷項(xiàng)稅額=12×(1+8%)÷(1-12%)×2×17%=5.01(萬元)
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)12月銷售A型小轎車的銷項(xiàng)稅額;
- 2 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)12月B型小轎車的銷項(xiàng)稅額;
- 3 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)10月A型小轎車的銷項(xiàng)稅額；
- 4 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)10月B型小轎車的銷項(xiàng)稅額；
- 5 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)6月A型小轎車的銷項(xiàng)稅額;
- 6 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)8月的銷項(xiàng)稅額。
- 7 【綜合題（主觀）】計(jì)算6月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 8 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)8月的銷項(xiàng)稅額。
- 9 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)8月的銷項(xiàng)稅額。
- 10 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)8月的銷項(xiàng)稅額。
熱門試題換一換
- 下列關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量的表述中，正確的有()。
- 某金店（中國人民銀行批準(zhǔn)的金銀首飾經(jīng)營單位）為增值稅一般納稅人，5月采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈20條，每條新項(xiàng)鏈的零售價(jià)格為2500元，每條舊項(xiàng)鏈作價(jià)800元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款1700元；當(dāng)月取得首飾修理費(fèi)價(jià)稅合計(jì)金額2270元。該金店上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（ ）元。
- 下列事項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額變動(dòng)的有（?。?。
- 某公司目前的資本來源包括每股面值1元的普通股800萬股和平均利率為10%的3000萬元債務(wù)。該公司現(xiàn)在擬投產(chǎn)一種新產(chǎn)品，該項(xiàng)目需要投資4000萬元，預(yù)期投產(chǎn)后每年可增加息稅前利潤400萬元。該項(xiàng)目備選的籌資方案有三個(gè)：(1)按11%的利率平價(jià)發(fā)行債券；(2)按面值發(fā)行股利率為12%的優(yōu)先股；(3)按20元/股的價(jià)格增發(fā)普通股。該公司目前的息稅前利潤為1600萬元；公司適用的所得稅稅率為25%；證券發(fā)行費(fèi)可忽略不計(jì)。要求：(1)計(jì)算按不同方案籌資后的普通股每股收益。(2)計(jì)算增發(fā)普通股和債券籌資的每股(指普通股，下同)收益無差別點(diǎn)(用息稅前利潤表示，下同)，以及增發(fā)普通股和優(yōu)先股籌資的每股收益無差別點(diǎn)。(3)計(jì)算籌資前的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)和按三個(gè)方案籌資后的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。(4)根據(jù)以上計(jì)算結(jié)果分析，該公司應(yīng)當(dāng)選擇哪一種籌資方式？理由是什么？(5)如果新產(chǎn)品可提供1000萬元或4000萬元的新增息稅前利潤，在不考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，公司應(yīng)選擇哪一種籌資方式？
- 在對(duì)A公司的控制活動(dòng)進(jìn)行了解時(shí),甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意到以下控制活動(dòng),其中屬于實(shí)物控制活動(dòng)的是()。
- 下列稅額,可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣或應(yīng)納稅額中抵免的有( )。
- 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票的表述中，正確的是（）。
- 縣級(jí)以上人民政府將國有資產(chǎn)明確以股權(quán)投資方式投入企業(yè)，企業(yè)應(yīng)作為國家資本金（包括資本公積）處理。該項(xiàng)資產(chǎn)如為非貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)按政府確定的（）確定計(jì)稅基礎(chǔ)。
- 如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師已獲取有關(guān)控制在期中運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù)，下列有關(guān)剩余期間補(bǔ)充證據(jù)的說法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
ZpBvA