- 多選題代理增值稅一般納稅人納稅申報(bào)時(shí),需要報(bào)送的資料有()。
- A 、增值稅納稅申報(bào)表
- B 、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
- C 、已開具的增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)
- D 、符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)
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參考答案【正確答案：A,B】
選項(xiàng)C、D屬于備查資料。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。2011年6月30日因自然災(zāi)害使甲公司一棟辦公樓提前報(bào)廢，該辦公樓賬面原值為600 000元，預(yù)計(jì)凈殘值為零，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。截至報(bào)廢日辦公樓已使用2.5年，報(bào)廢時(shí)發(fā)生清理費(fèi)用5 400元，取得殘值收入8 000元。不考慮其他因素，則該辦公樓報(bào)廢時(shí)對(duì)企業(yè)當(dāng)期稅前利潤的影響為()。
- A 、-177 000元
- B 、-175 640元
- C 、-180 000元
- D 、-177 400元
- 2 【綜合題（主觀）】甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%，消費(fèi)稅稅率為10%，營業(yè)稅稅率為5%，2010年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)購入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，價(jià)款為100萬元，安裝時(shí)領(lǐng)用本企業(yè)應(yīng)稅消費(fèi)品一批，該批產(chǎn)品的成本為5萬元，公允價(jià)值(計(jì)稅價(jià)格)為10萬元。設(shè)備價(jià)款已經(jīng)支付。(2)委托外單位加工一批材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品，非金銀首飾)，發(fā)出原材料成本為40萬元，加工費(fèi)為10萬元，材料已經(jīng)加工完畢驗(yàn)收入庫，加工費(fèi)等已經(jīng)支付，受托單位無同類應(yīng)稅消費(fèi)品。該委托加工材料收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。(3)將一批原材料和應(yīng)稅消費(fèi)品轉(zhuǎn)讓給乙公司，取得乙公司持有的丙公司60%的股權(quán)。該原材料實(shí)際成本為200萬元，公允價(jià)值為250萬元，該應(yīng)稅消費(fèi)品實(shí)際成本為400萬元，公允價(jià)值(計(jì)稅價(jià)格)為500萬元。股權(quán)受讓日乙公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3 000萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為4 000萬元。假定甲公司和丙公司在合并前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。(4)期末進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，盤虧一批原材料，該批原材料的成本為10萬元，購入原材料時(shí)負(fù)擔(dān)的增值稅額為1．7萬元。經(jīng)核實(shí)，屬于管理不善造成的被盜損失，其中應(yīng)由責(zé)任人賠償0．5萬元。要求(答案中的金額單位用萬元表示，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))：(1)根據(jù)資料(1)，判斷甲公司購人生產(chǎn)設(shè)備支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否允許抵扣，判斷領(lǐng)用的應(yīng)稅消費(fèi)品是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅，并說明判斷依據(jù)，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(2)根據(jù)資料(2)，判斷甲公司在收回委托加工的物資時(shí)，對(duì)于對(duì)方代收代繳的消費(fèi)稅，是否允許抵扣，并說明判斷依據(jù)，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(3)根據(jù)資料(3)，分析甲公司取得丙公司控股權(quán)的購買成本，并說明判斷依據(jù)，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(4)根據(jù)資料(4)，判斷該批盤虧的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額是否允許抵扣，并說明判斷依據(jù)，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
- 3 【多選題】代理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，需要報(bào)送的資料有()。
- A 、增值稅納稅申報(bào)表
- B 、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
- C 、已開具的增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)
- D 、符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)
- 4 【單選題】下列關(guān)于增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法的說法中，正確的是（ ）。
- A 、新認(rèn)定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月
- B 、輔導(dǎo)期納稅人一個(gè)月內(nèi)多次領(lǐng)購專用發(fā)票的，應(yīng)從當(dāng)月第二次領(lǐng)購專用發(fā)票起，按照上一次已領(lǐng)購并開具的專用發(fā)票銷售額的4%預(yù)繳增值稅
- C 、納稅輔導(dǎo)期結(jié)束后，納稅人因增購專用發(fā)票發(fā)生的預(yù)繳增值稅有余額的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在納稅輔導(dǎo)期結(jié)束的當(dāng)月內(nèi)，一次性退還納稅人
- D 、實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，領(lǐng)購專用發(fā)票的最高開票限額不得超過10萬元
- 5 【單選題】甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。為提高A生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力，于2011年3月31日進(jìn)行改良，11月份完工，改良期間領(lǐng)用外購原材料價(jià)款為50萬元（不含稅），發(fā)生其他相關(guān)支出共計(jì)32萬元。估計(jì)能使甲設(shè)備延長使用壽命3年。根據(jù)2011年3月月末的賬面記錄，該生產(chǎn)線的原賬面原價(jià)為200萬元，已提的折舊為80萬元，已提減值準(zhǔn)備30萬元。若被替換部分的賬面原值為50萬元，則該企業(yè)2011年11月份改良后該生產(chǎn)線的價(jià)值為（?。?/span>
- A 、158萬元
- B 、149.5萬元
- C 、150萬元
- D 、232萬元
- 6 【單選題】下列納稅人需辦理增值稅一般納稅人資格登記的是（ ）。
- A 、選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的行政單位
- B 、選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)
- C 、生產(chǎn)銷售免稅產(chǎn)品且年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)
- D 、年應(yīng)稅銷售額為40萬元，沒有固定生產(chǎn)經(jīng)營場所的個(gè)體工商戶
- 7 【多選題】代理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，需要報(bào)送的資料有()。
- A 、增值稅納稅申報(bào)表
- B 、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
- C 、已開具的增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)
- D 、符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)
- 8 【多選題】代理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，需要報(bào)送的資料有()。
- A 、增值稅納稅申報(bào)表
- B 、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
- C 、已開具的增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)
- D 、符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)
- 9 【單選題】某廠（增值稅一般納稅人）同時(shí)生產(chǎn)應(yīng)稅藥品和免稅藥品，2019年8月外購一座倉庫，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅500000元，該倉庫用于存放應(yīng)稅藥品和免稅藥品；該廠當(dāng)月購買一批材料用于應(yīng)稅藥品的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，增值稅1300元；外購一批材料用于應(yīng)稅和免稅藥品的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20000元，增值稅2600元，當(dāng)月應(yīng)稅藥品不含稅銷售額50000元，免稅藥品銷售額70000元。該廠當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元。
- A 、211450
- B 、301416.67
- C 、502383.33
- D 、505100
- 10 【單選題】納稅人在辦理增值稅一般納稅人資格登記后，發(fā)生增值稅偷稅、騙取出口退稅和虛開增值稅扣稅憑證等行為的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)其實(shí)行不少于（ ）的納稅輔導(dǎo)期管理。
- A 、2個(gè)月
- B 、3個(gè)月
- C 、6個(gè)月
- D 、12個(gè)月
熱門試題換一換
- 在識(shí)別重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意到以下事項(xiàng)和情況,可能表明被審計(jì)單位存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的有()。
- 下列各項(xiàng)中屬于企業(yè)結(jié)構(gòu)構(gòu)型元素的有()。
- 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,在票據(jù)代理中,如果代理人超越代理權(quán)限的,則( )。
- 根據(jù)本題(4)所述事實(shí),分析說明乙所得的好處費(fèi)是否歸A公司所有?人民法院是否會(huì)受理A公司26位股東的訴訟?并說明理由。
- 該企業(yè)在進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整前主要的問題是什么?你有什么解決辦法?
- 下列情況不適用《一般反避稅管理辦法（試行）》的有（ ）。
- 鑒證業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)忽略業(yè)務(wù)環(huán)境中可能影響得出結(jié)論的相關(guān)因素，當(dāng)涉及列報(bào)時(shí)，還應(yīng)包括列報(bào)的基準(zhǔn)，這體現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)的（ ）。
- 下列選項(xiàng)中，不屬于我國稅收立法原則的是（）。
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