- 多選題對(duì)增值稅一般納稅企業(yè)，下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出的有（）。
- A 、購進(jìn)物資用于對(duì)外投資
- B 、購進(jìn)物資用于職工個(gè)人消費(fèi)
- C 、購進(jìn)物資生產(chǎn)的產(chǎn)品用于廣告
- D 、購進(jìn)物資用于非貨幣性資產(chǎn)交換
- E 、購進(jìn)物資因管理不善發(fā)生非正常損失
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參考答案【正確答案：B,E】
購進(jìn)物資用于對(duì)外投資、廣告、非貨幣性資產(chǎn)交換，要視同銷售，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，產(chǎn)品價(jià)目表標(biāo)明產(chǎn)品的不含稅銷售價(jià)格為每件3000元，購買20件以上，可獲得5％的商業(yè)折扣，購買40件以上，可獲得10％的商業(yè)折扣。某客戶購買該產(chǎn)品35件，規(guī)定付款條件為2／10，1／20，n／30（按含增值稅的售價(jià)計(jì)算），購貨單位于9天內(nèi)付款，該企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)，其“應(yīng)收賬款”科目中登記的含稅貨款金額是()元。
- A 、116707.5
- B 、114373.35
- C 、122850
- D 、110565
- 2 【多選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，2010年2月該企業(yè)購人材料在運(yùn)輸途中發(fā)生定額內(nèi)損耗1000元，超定額損耗價(jià)款50000元（不含增值稅），經(jīng)查明，該損耗系自然災(zāi)害造成，保險(xiǎn)公司同意賠償30000元，款項(xiàng)尚未收到，其余損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。針對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)該企業(yè)編制的會(huì)計(jì)分錄為()。
- A 、借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢59670貸：在途物資51000應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8670
- B 、借：營業(yè)外支出20000貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢20000
- C 、借：其他應(yīng)收款30000營業(yè)外支出29670貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢59670
- D 、借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢50000貸：在途物資50000
- E 、借：其他應(yīng)收款30000營業(yè)外支出20000貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢50000
- 3 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。2009年5月購入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，支付買價(jià)為1800萬元和增值稅306萬元；安裝該設(shè)備期間領(lǐng)用原材料一批，賬面價(jià)值300萬元；支付安裝人員工資180萬元、員工培訓(xùn)費(fèi)30萬元。假定該設(shè)備已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，不考慮除增值稅外的其他稅費(fèi)，則該設(shè)備的入賬價(jià)值為()萬元。
- A 、2231
- B 、2280
- C 、2586
- D 、2667
- 4 【單選題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%。2008年5月因火災(zāi)毀損庫存原材料一批，該批原材料賬面成本為150萬元，市場售價(jià)160萬元，保險(xiǎn)公司賠償損失50萬元。則由于毀損原材料應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。
- A 、8.5
- B 、17．O
- C 、25.5
- D 、27.2
- 5 【單選題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17％。20×8年5月因火災(zāi)毀損庫存原材料一批，該批原材料賬面成本為150萬元，市場售價(jià)160萬元，保險(xiǎn)公司賠償損失50萬元。則由于毀損原材料應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（）萬元。
- A 、8.5
- B 、17.0
- C 、25.5
- D 、27.2
- 6 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目。2010年5月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額1200萬元，適用稅率17％，免稅項(xiàng)目取得銷售額1000萬元；當(dāng)月購進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款700萬元，適用稅率17％，購進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款400萬元；當(dāng)月購進(jìn)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目共用的自來水支付價(jià)款10萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額0.6萬元，購進(jìn)共用的電力支付價(jià)款8萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額無法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分；當(dāng)月購進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣。2010年5月該企業(yè)應(yīng)納增值稅（）萬元。
- A 、83.04
- B 、83.33
- C 、83.93
- D 、103.67
- 7 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目。2010年5月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額1200萬元，適用稅率17％，免稅項(xiàng)目取得銷售額1000萬元；當(dāng)月購進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款700萬元，適用稅率17％，購進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款400萬元；當(dāng)月購進(jìn)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目共用的自來水支付價(jià)款10萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額0.6萬元，購進(jìn)共用的電力支付價(jià)款8萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額無法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分；當(dāng)月購進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣。2010年5月該企業(yè)應(yīng)納增值稅（）萬元。
- A 、83.04
- B 、83.33
- C 、83.93
- D 、103.67
- 8 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目。2011年10月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額1800萬元，適用稅率17％，免稅項(xiàng)目取得銷售額800萬元，當(dāng)月購進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款900萬元，適用稅率17％，購進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款300萬元，當(dāng)月購進(jìn)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目共用的自來水支付價(jià)款12萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額0.72萬元，購進(jìn)共用的電力支付價(jià)款10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額無法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分，當(dāng)月購進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣。2011年10月該企業(yè)應(yīng)納增值稅（）萬元。
- A 、183.04
- B 、150.58
- C 、151.32
- D 、203.67
- 9 【單選題】某企業(yè)系增值稅一般納稅人，下列已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的項(xiàng)目中，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中剔除的是（）。
- A 、發(fā)給本企業(yè)職工的自產(chǎn)產(chǎn)品所耗用的購進(jìn)貨物
- B 、非正常損失的產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物
- C 、分配給投資者的購進(jìn)貨物
- D 、無償贈(zèng)送給某單位的購進(jìn)貨物
- 10 【多選題】下列各項(xiàng)中，增值稅一般納稅人應(yīng)計(jì)入委托加工物資成本的有（ ）。
- A 、支付的加工費(fèi)
- B 、隨同加工費(fèi)支付的增值稅
- C 、支付的收回后繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅
- D 、支付的收回后繼續(xù)加工非應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅
- E 、支付的收回后直接銷售的委托加工物資的消費(fèi)稅（銷售價(jià)格低于受托方計(jì)稅價(jià)格）
熱門試題換一換
- 某高新技術(shù)企業(yè)免稅進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，海關(guān)審定的進(jìn)口價(jià)格為人民幣60萬元，海關(guān)監(jiān)管期5年，該企業(yè)使用20個(gè)月后轉(zhuǎn)售。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納關(guān)稅（）萬元。（關(guān)稅稅率為20％）
- 下列各項(xiàng)中屬于契稅的納稅人的有（）。
- 該企業(yè)接受捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是()萬元。
- 下列關(guān)于預(yù)約定價(jià)安排管理，表述不正確的是（）。
- 在我國，訴訟時(shí)效的中止，只能發(fā)生于時(shí)效期間的（）。
- 根據(jù)《合伙企業(yè)法》關(guān)于有限合伙企業(yè)的規(guī)定，有限合伙人（ ）。
- 若甲在股東會(huì)上提出分配股利，但股東會(huì)決議當(dāng)年不分配利潤。那么甲可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)的情形有（ ）。
- 根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，關(guān)于企業(yè)虧損彌補(bǔ)的說法，正確的有（ ）。
- 下列關(guān)于個(gè)人所得稅納稅申報(bào)制度的說法中錯(cuò)誤的是（ ）。
- 張某4月份取得單位集資利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（ ?。┰?。
- 甲公司向乙信用社借款20萬元，以甲公司現(xiàn)有的及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料和產(chǎn)品設(shè)立抵押。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，下列關(guān)于該抵押的說法中，正確的有（ ）。
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