2025年期貨從業(yè)資格考試《期貨法律法規(guī)》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題和客觀案例題。小編為您整理第五章 期貨市場的行政監(jiān)管5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某期貨公司的期末財務(wù)報表和風(fēng)險監(jiān)管報表顯示，其凈資本為6000萬元。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)在對該公司報表進行非現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)存在以下問題：第一，公司未充分計提資產(chǎn)減值準備，按照規(guī)定應(yīng)補提300萬元；第二，公司未準確計提預(yù)計負債，按照規(guī)定應(yīng)補提150萬元。在針對上述問題進行調(diào)整后該公司的凈資本為（）?！究陀^案例題】

A.5550萬元

B.6450萬元

C.5700萬元

D.6000萬元

正確答案:A

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理辦法》期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準備、確認預(yù)計負債。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合理性、預(yù)計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具鑒證意見；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備或未能準確確認預(yù)計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。調(diào)整后，公司凈資本為：6000-300-150=5550萬元。選項A正確

2、期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，進入風(fēng)險預(yù)警期，在風(fēng)險預(yù)警期內(nèi)，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可視情況采取的措施有（）。【多選題】

A.要求期貨公司制定風(fēng)險監(jiān)管指標改善方案并定期對監(jiān)管指標的改善情況進行書面報告

B.期貨公司未能有效履行相關(guān)要求的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以視情況采取出具警示函、監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

C.要求公司進行重大業(yè)務(wù)決策時，應(yīng)當至少提前5個工作日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財務(wù)狀況和風(fēng)險監(jiān)管指標的影響

D.責令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告

正確答案:A、B、C、D

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理辦法》期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，進入風(fēng)險預(yù)警期。風(fēng)險預(yù)警期內(nèi)，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可視情況采取以下措施：（1）要求期貨公司制定風(fēng)險監(jiān)管指標改善方案并定期對監(jiān)管指標的改善情況進行書面報告；（選項A正確）（2）要求期貨公司進行重大業(yè)務(wù)決策時，應(yīng)當至少提前5個工作日向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對風(fēng)險監(jiān)管指標的影響；（選項C正確）（3）要求期貨公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告。（選項D正確）期貨公司未能有效履行相關(guān)要求的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以視情況采取出具警示函、監(jiān)管談話等監(jiān)管措施。（選項B正確）

3、期貨公司應(yīng)當每半年向公司董事會提交書面報告，說明各項風(fēng)險監(jiān)管指標的具體情況，該報告應(yīng)當經(jīng)期貨公司（）簽字確認?！締芜x題】

A.法定代表人

B.結(jié)算負責人

C.經(jīng)營管理主要負責人

D.財務(wù)負責人

正確答案:A

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理辦法》期貨公司應(yīng)當每半年向公司董事會提交書面報告，說明各項風(fēng)險監(jiān)管指標的具體情況，該報告應(yīng)當經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認。該報告經(jīng)董事會審議通過后，應(yīng)當向期貨公司全體股東提交或進行信息披露。選項A正確

4、期貨公司的風(fēng)險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務(wù)所出具了（）的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以認定其風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準?！径噙x題】

A.保留意見

B.無保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見

正確答案:C、D

答案解析:《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理辦法》期貨公司的風(fēng)險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務(wù)所出具了保留意見、帶強調(diào)事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應(yīng)當自審計意見出具的 5 個工作日內(nèi)就涉及事項對風(fēng)險監(jiān)管指標的影響進行專項說明，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行書面報告。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風(fēng)險監(jiān)管報表；期貨公司未限期改正的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以認定其風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。期貨公司的風(fēng)險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務(wù)所出具了無法表示意見或者否定意見的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以認定其風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。選項CD正確

5、根據(jù)《期貨公司分類監(jiān)管規(guī)定》，期貨公司分類是指以期貨公司風(fēng)險管理能力為基礎(chǔ)，結(jié)合公司（），按照規(guī)定評價和確定期貨公司的類別?！径噙x題】

A.服務(wù)實體經(jīng)濟能力

B.經(jīng)營管理能力

C.市場競爭力

D.持續(xù)合規(guī)狀況

正確答案:A、C、D

答案解析:《期貨公司分類監(jiān)管規(guī)定》期貨公司分類是指以期貨公司風(fēng)險管理能力為基礎(chǔ)，結(jié)合公司服務(wù)實體經(jīng)濟能力、市場競爭力、持續(xù)合規(guī)狀況，按照本規(guī)定評價和確定期貨公司的類別。選項ACD正確